Quelles sont les limites de contribution de Roth 401 (k)?

Le plafond de contribution actuel pour un compte Roth 401 (k) désigné pour l'exercice 2019 est de 19 000 USD, contre 18 500 USD en 2018. Les titulaires de compte âgés de 50 ans ou plus peuvent verser des contributions de rattrapage pouvant atteindre 6 000 USD. contribution annuelle totale de 25 000 $. Les paiements de rattrapage sont des contributions supplémentaires autorisées qui aident les personnes proches de l'âge de la retraite à regrouper leur compte dans les années précédant l'utilisation des fonds nécessaires à un revenu régulier.

Les employeurs peuvent également faire des contributions à un Roth 401 (k) en faisant correspondre les contributions des employés à un certain pourcentage ou à un certain montant. Ils peuvent également faire des contributions facultatives qui ne dépendent pas des contributions des employés. En 2019, le plafond des contributions des employés et de l'employeur est fixé à 56 000 $, ou à 100% de la rémunération du personnel, selon le montant le moins élevé. Les travailleurs de 50 ans et plus peuvent ajouter une contribution de rattrapage de 6 000 $ pour un total de 62 000 $.

Points clés à retenir

• La limite de contribution Roth 401 (k) en 2019 est de 19 000 USD, mais les personnes âgées de 50 ans ou plus peuvent également verser une contribution de rattrapage de 6 000 USD.
• Les employeurs peuvent contribuer aux employés Roth 401 (k) s par le biais d’une contribution de contrepartie ou de contributions facultatives.
• Le total des contributions des employés et de l'employeur ne peut dépasser 56 000 $ ou 100% de la rémunération des employés, le montant le moins élevé étant retenu.
• En fonction de vos revenus, vous pourrez peut-être également cotiser à un Roth IRA, dont les limites et les règles de cotisation sont différentes de celles d'un Roth 401 (k).
• Aucun retrait d’impôts n’est dû sur vos retraits d’un Roth 401 (k) à la retraite, mais après 70 ans, vous devez recevoir les distributions minimales requises.

Roth 401 (k) vs traditionnel 401 (k)

Bien que les plafonds de cotisation soient les mêmes pour les régimes 401 (k) traditionnels et leurs contreparties Roth, techniquement, un compte Roth 401 (k) désigné est un compte distinct de votre 401 (k) traditionnel qui permet de cotiser des dollars après impôt. Le montant choisi est déduit de votre salaire après l’ évaluation du revenu, de la sécurité sociale et des autres taxes applicables; la cotisation ne vous procure pas d'allégement fiscal l'année où vous la versez.

Le gros avantage d'un Roth 401 (k) est qu'aucun impôt sur le revenu n'est dû sur ces fonds - ou leurs gains - lors de leur retrait après votre retraite. (Un compte traditionnel 401 (k) fonctionne dans le sens opposé: les épargnants versent leurs contributions avant impôt et paient l'impôt sur le revenu des montants retirés une fois qu'ils ont pris leur retraite.) Aucun de ces comptes 401 (k) n'impose de limite de revenu pour participer.

Lorsque disponibles, les épargnants peuvent utiliser une combinaison du Roth 401 (k) et du traditionnel 401 (k) pour planifier leur retraite. Le fractionnement de vos cotisations de retraite entre les deux types de 401 (k), si vous en avez le choix, peut vous aider à alléger votre fardeau fiscal à la retraite.

Le plafond de cotisation actuel pour un compte Roth 401 (k) pour l'exercice 2019 est de 19 000 $; les personnes de 50 ans et plus peuvent également faire une contribution de rattrapage de 6 000 $.

Si vous avez plusieurs comptes Roth

Les comptes Roth IRA ont une limite de contribution annuelle distincte de 6 000 USD pour 2019 (au lieu de 5 500 USD en 2018), avec une limite supplémentaire de 1 000 USD pour les contributions de rattrapage si vous avez 50 ans ou plus (pour un total de 7 000 USD). La question pour ceux qui veulent aussi avoir un Roth IRA: respectez-vous les limites de revenus pour être autorisé à en avoir un? À compter de 2019, l'élimination du revenu pour les contributions de Roth IRA commence à 122 000 USD pour les déposants célibataires (contre 120 000 USD en 2018) et l'éligibilité prend fin à 137 000 USD (contre 135 000 USD).

Pour les personnes mariées qui déposent ensemble (et veuve (s) qualifiée (s) en 2019, ce seuil de revenu commence à 193 000 USD (contre 189 000 USD) et se termine à 203 000 USD (contre 199 000 USD). Ainsi, si vous avez à la fois un régime Roth 401 (k) et un Roth IRA, votre cotisation annuelle totale pour tous les comptes est limitée à 25 000 USD (19 000 USD de cotisation Roth 401 (K) + 6 000 USD de Roth IRA) ou 32 000 USD si vous êtes 50 ans et plus (contribution de Roth 401 (k) de 19 000 USD) + contribution de rattrapage de 6 000 USD + contribution de 6 000 USD de Roth IRA + contribution de rattrapage de 1 000 USD).

Règles supplémentaires

Les contributions Roth 401 (k) doivent être versées avant la fin de l'année civile (la date limite pour les contributions en 2019 est le 31 décembre 2019). Vous avez un peu plus de temps avec les contributions Roth IRA; vous devez les faire par jour d’impôt, le 15 avril 2020, pour compter pour 2019.

Cinq années doivent s'écouler à compter de votre première contribution pour pouvoir retirer de votre Roth 401 (k) sans taxe et vous devez également être âgé de 59 ans et demi. À 70 ans et demi, vous devez prélever des distributions minimales sur votre Roth 401 (k), mais pas sur un Roth IRA.