IRA autogéré (SDIRA)
Un compte de retraite individuel autogéré (SDIRA) est un type de compte de retraite individuel (IRA) pouvant contenir une variété de placements alternatifs normalement interdits des IRA ordinaires. Bien que le compte soit administré par un dépositaire ou un fiduciaire, il est directement géré par le titulaire du compte - la raison pour laquelle il est appelé "autogéré".
Disponibles sous forme d'IRA traditionnel (auquel vous versez des contributions déductibles de l'impôt) ou Roth IRA (d'où vous effectuez des distributions libres d'impôt), les IRA autogérés conviennent mieux aux investisseurs avertis qui comprennent déjà les placements alternatifs et qui souhaitent se diversifier dans un compte fiscalement avantageux.
Points clés à retenir
- Un IRA autogéré (SDIRA) est un type d'IRA traditionnel ou Roth.
- Vous pouvez détenir une variété de placements alternatifs, y compris des biens immobiliers, dans un IRA autogéré que les IRA ordinaires ne peuvent pas posséder.
- En général, les IRA autogérés ne sont disponibles que par l’intermédiaire de sociétés spécialisées offrant des services de garde SDIRA.
- Les dépositaires SDIRA ne peuvent pas donner de conseils financiers ni en matière de placement. Le fardeau de la recherche, de la diligence raisonnable et de la gestion de l'actif incombe donc uniquement au titulaire du compte.
Comprendre un IRA autogéré (SDIRA)
La principale différence entre les SDIRA et les autres IRA réside dans les types de placements que vous pouvez détenir dans le compte. En règle générale, les IRA ordinaires se limitent aux titres courants tels que les actions, les obligations, les certificats de dépôt et les fonds mutuels ou négociés en bourse (ETF). Mais les SDIRA permettent au propriétaire d’investir dans un éventail beaucoup plus large d’actifs. Avec une SDIRA, vous pouvez détenir des métaux précieux, des matières premières, des placements privés, des sociétés en commandite, des certificats de privilège fiscal, des biens immobiliers et d'autres types de placements alternatifs.
En tant que tel, une SDIRA nécessite une plus grande initiative et une diligence raisonnable de la part du titulaire du compte.
Comment ouvrir un IRA autogéré (SDIRA)
Avec la plupart des fournisseurs d’IRA, vous ne pouvez ouvrir qu’un IRA ordinaire (traditionnel ou Roth) et ne pouvez investir que dans les suspects habituels: actions, obligations et fonds communs de placement / FNB. Si vous souhaitez ouvrir un IRA autogéré, vous aurez besoin d'un dépositaire IRA qualifié, spécialisé dans ce type de compte.
Tous les dépositaires SDIRA n'offrent pas le même éventail d'investissements. Donc, si vous êtes intéressé par un actif spécifique - disons des lingots d'or - assurez-vous qu'il fait partie des offres d'un dépositaire potentiel.
Le site Web SelfDirectedIRA propose une liste de dépositaires de comptes qualifiés par IRS.
Les dépositaires SDIRA ne sont pas autorisés à donner des conseils financiers (rappelez-vous, les comptes sont autogérés ), raison pour laquelle les sociétés de courtage traditionnelles, les banques et les sociétés d'investissement n'offrent généralement pas ces comptes. Cela signifie que vous devez faire vos propres devoirs. Si vous avez besoin d’aide pour choisir ou gérer vos placements, vous devriez envisager de faire appel à un conseiller financier.
IRA traditionnel vs IRA autogéré (SDIRA)
Les IRA autogérés peuvent être configurés comme des IRA traditionnels ou des Roth. Toutefois, gardez à l’esprit que les deux types de comptes ont un traitement fiscal, des critères d’éligibilité, des directives de contribution et des règles de distribution différents.
Une différence essentielle entre un IRA Roth et traditionnel est le fait de payer les taxes. Avec les IRA traditionnels, vous bénéficiez d’un allégement fiscal immédiat, mais vous payez des impôts sur vos cotisations et revenus lorsque vous les retirez à la retraite. D'autre part, vous ne recevez pas d'allégement fiscal lorsque vous cotisez à un Roth IRA. Mais vos cotisations et vos revenus ne paient pas d'impôt, et les distributions éligibles sont également libres d'impôt.
Bien sûr, il y a d'autres différences à considérer. Voici un bref aperçu:
- Limites de revenus. Il n’ya pas de limite de revenu pour les IRA traditionnels, mais vous devez faire moins d’un certain montant pour ouvrir ou contribuer à un Roth.
- Distributions minimales requises. Si vous avez un IRA traditionnel, vous devez commencer à prendre des RMD à 70 ans et demi. Les Roth IRA n'ont pas de RMD de leur vivant.
- Premiers retraits. Avec un Roth IRA, vous pouvez retirer vos contributions à tout moment, pour quelque raison que ce soit, sans taxe ni pénalité. Les retraits sont libres d’impôts et de pénalités après 59 ans et demi, à condition que le compte ait au moins cinq ans. Avec les IRA traditionnels, les retraits sont sans pénalité à partir de 59 ans et demi (rappelez-vous que vous devez payer des impôts sur les retraits IRA traditionnels).
Ces mêmes règles s'appliquent à la version de votre IRA autogérée.
Les SDIRA doivent également respecter les limites de contribution annuelles générales de l'IRA: pour 2019, cela représente 6 000 USD par an, ou 7 000 USD si vous avez 50 ans ou plus.
Investir dans un IRA autogéré (SDIRA)
Les Roth IRA autogérés ouvrent un vaste univers d’investissements potentiels. Outre les investissements classiques (actions, obligations, liquidités, fonds du marché monétaire et fonds communs de placement), vous pouvez détenir des actifs qui ne font généralement pas partie d'un portefeuille de retraite.
Par exemple, vous pouvez acheter des investissements immobiliers à conserver dans votre compte SDIRA. Vous pouvez également détenir des partenariats et des privilèges fiscaux, même une entreprise de franchise.
Cependant, l'Internal Revenue Service (IRS) interdit quelques investissements spécifiques dans des IRA autogérés, qu'il s'agisse de la version Roth ou traditionnelle. Par exemple, vous ne pouvez pas détenir d’assurance vie, d’actions S Corporation, d’investissement constituant une transaction interdite (telle qu’une transaction impliquant une «transaction interne») et d’objets de collection.
Les objets de collection comprennent un large éventail d'objets, notamment des antiquités, des œuvres d'art, des boissons alcoolisées, des cartes de baseball, des souvenirs, des bijoux, des timbres et des pièces rares. Consultez un conseiller financier pour vous assurer de ne pas enfreindre les règles par inadvertance.
Risques liés à l'IRA autogéré (SDIRA)
Les SDIRA présentent de nombreux avantages. Mais il y a quelques choses à surveiller:
- Transactions interdites . Si vous enfreignez une règle, l'intégralité du compte peut être considérée comme distribuée. Et vous devrez payer toutes les taxes, plus une pénalité. Assurez-vous de comprendre et de suivre les règles relatives aux actifs spécifiques que vous détenez dans le compte.
- Due diligence Encore une fois, les dépositaires de SDIRA ne peuvent offrir de conseils financiers. Tu es tout seul. Assurez-vous de bien faire vos devoirs et trouvez un bon conseiller financier si vous avez besoin d'aide.
- Frais Les SDIRA ont une structure de frais compliquée. Les frais types comprennent les frais d’établissement uniques, les frais annuels de première année et les frais de renouvellement annuels. et des frais pour le paiement de la facture d'investissement. Ces coûts s’additionnent (et réduisent vos revenus).
- Votre plan de sortie Il est facile de se sortir d'actions, d'obligations et de fonds communs de placement: il suffit de placer un ordre de vente auprès de votre courtier et le marché s'occupe du reste. Ce n’est pas le cas avec certains investissements SDIRA. Si vous possédez un immeuble à appartements, par exemple, il faudra un certain temps pour trouver le bon acheteur. Cela peut être particulièrement problématique si vous avez une SDIRA traditionnelle et que vous devez commencer à prendre des distributions.
- Fraude. Même si les dépositaires de SDIRA ne peuvent offrir de conseils financiers, ils effectueront certains investissements. La Securities and Exchange Commission (SEC) note que les dépositaires de SDIRA n'évaluent généralement pas «la qualité ou la légitimité de tout investissement dans l'IRA autogéré ou ses promoteurs».