Retenues
Que sont les holdoversLes reports sont des transactions, généralement des chèques, qui sont en transit et qui sont retardés pendant le processus de collecte jusqu'au cycle suivant. Dans la plupart des cas, il s’agit du jour ouvrable suivant. Les chèques de réserve sont ensuite regroupés dans des lettres de paiement et présentés à une chambre de compensation ou à la banque de paiement.
Casser les réserves
Les retombées se trouvent généralement dans les grandes banques de compensation. Ce type de retenue diffère de la retenue qu’une banque place sur des chèques émis en dehors de l’État ou par des tiers. Dans ce cas, le chèque est généralement mis en attente simplement parce qu'il a été reçu trop tard dans la journée pour un traitement le jour même.
Comment les retards surviennent
Les retards surviennent généralement lorsqu'une banque ne dispose pas de suffisamment de temps pour traiter tous les paiements reçus pour être créditée avant la fin des affaires de la journée. Par exemple, un client introduit un grand nombre de chèques et d’autres transactions à déposer sur son compte avant la fin de la journée. Mais c'est presque la fin de la journée et la banque n'a tout simplement pas le temps de traiter toutes les transactions. Les transactions qui n'ont pas pu être traitées en raison de ce retard à la banque sont des sauvegardes.
Quand les retards se produisent
Lorsqu'une banque a des réserves, elle fournit au déposant un ticket de dépôt traité à la date à laquelle elle a reçu les instruments. Des retards peuvent survenir à la suite du retard pris dans le traitement des vérifications; en cas de maintien de la réserve, la somme représentée par les contrôles de sauvegarde existe brièvement en double, à la fois dans le compte sur lequel les contrôles sont tirés et dans le compte sur lequel ils sont déposés.
Pour éviter les pertes de fonds, certaines banques imputent un débit au compte sur lequel les chèques de fonds doivent être déposés. Lorsque les éléments conservés sont traités le jour suivant, ce débit sera remis à zéro. Certaines banques exigeront des clients qui causent souvent des restes d’impôt qu’ils signent un accord précisant les conditions de ces derniers. D'autres banques résolvent le problème en refusant totalement les retenues, mais en informant les clients que ces derniers seront déposés le jour ouvrable suivant.
Les banques n'autorisent généralement les retenues que pour le compte de clients bénéficiant d'une bonne solvabilité. Lorsque les examinateurs de banque constatent des retenues, ils veillent généralement à ce que les retenues soient traitées le jour ouvrable suivant et que les débits de retenues soient régulièrement mis à zéro.