Que se passe-t-il lorsqu'un testament et un conflit de confiance révocable?

Un testament et une fiducie sont des documents juridiques distincts qui partagent généralement le même objectif: faciliter la planification successorale unifiée. Bien que ces deux éléments fonctionnent idéalement en tandem, du fait qu’ils sont des documents distincts, ils se heurtent parfois les uns aux autres - de manière accidentelle ou intentionnelle.

Par définition, une fiducie révocable est une fiducie vivante établie au cours de la vie du cédant, et peut être changée à tout moment, tant que le cédant vit encore. Étant donné que les fiducies révocables entrent en vigueur avant que le testament ne prenne effet au décès, la confiance a préséance sur le testament, lorsqu'il existe des divergences entre les deux.

Points clés à retenir

• Un testament et une fiducie de vie font tous les deux partie d'un plan successoral exhaustif, parfois contradictoires.
• Quand il y a des conflits, la confiance a la priorité.
• Un testament n'a pas le pouvoir de décider qui reçoit les actifs d'une fiducie vivante, tels que les liquidités, les actions, les obligations, les biens immobiliers et les bijoux.

Une confiance est une entité séparée

D'un point de vue juridique, une fiducie est une entité distincte d'un individu. Lorsque le constituant d'une fiducie révocable décède, les actifs de la fiducie n'entrent pas dans le processus d'homologation avec les actifs personnels du défunt.

Quand une personne décède, son testament prend effet dans une procédure judiciaire appelée probation, qui vise à distribuer les biens de la personne décédée, selon les conditions dictées par le testament de la personne décédée. Mais l'homologation ne s'applique pas aux biens détenus dans une fiducie vivante, car ces biens ne sont pas légalement détenus par la personne décédée. En d’autres termes, le testament n’a aucune autorité sur les actifs d’une fiducie, qui peut comprendre des espèces, des actions, des obligations, des biens immobiliers, des automobiles, des bijoux, des œuvres d’art et d’autres éléments corporels.

Prenons l'exemple suivant: Supposons qu'un patriarche de la famille nommé Calvin ait deux enfants nommés Donna et Maxine. Supposons en outre que Calvin place son domicile dans une fiducie vivante selon laquelle Donna et Maxine doivent hériter de cette maison. Plusieurs années plus tard, Calvin se remarie. Mais juste avant de mourir peu de temps après, il fait un nouveau testament qui prétend laisser sa maison à sa nouvelle épouse, Paula. Dans un tel scénario, Calvin aurait dû modifier la fiducie pour que le transfert à sa femme soit effectif. Par conséquent, cette maison devient la propriété de Donna et Maxine.

Cela peut être source de confusion pour de nombreuses personnes qui rédigent des testaments et s’attendent à ce que les stipulations soient exécutées sans incident. Par conséquent, il est essentiel de se rappeler qu'une fiducie révocable est une entité distincte qui ne respecte pas les dispositions du testament d'un individu lors de son décès. Il est prudent de demander conseil à un avocat spécialiste de la planification successorale et fiduciaire, afin de s'assurer que les procédures se déroulent comme prévu.

[Important: Bien qu'une fiducie révocable remplace un testament, elle ne contrôle que les actifs qui y ont été placés. Par conséquent, si une fiducie révocable est formée, mais que des actifs n'y sont pas transférés, les dispositions relatives à la fiducie n'ont aucun effet sur ces actifs, au moment du décès du mandant.]