Qu'est-ce qu'un QDRO?

Lorsque les couples divorcent, leurs avoirs sont généralement divisés, mais cette scission ne s'étend pas automatiquement aux régimes de retraite, où un ordre de relations familiales qualifié (QDRO) peut entrer en jeu. Selon le type de régime de retraite en question, différentes règles s'appliquent pour la répartition de l'actif. Un processus appelé «transfert d'incident vers un divorce» est utilisé pour les IRA. Les QDRO sont utilisés pour les plans 403 (b) et qualifiés, tels que les plans 401 (k).

Qu'est-ce qu'un QDRO?

Un QDRO est une ordonnance du tribunal utilisée pour diviser des types spécifiques de régimes de retraite, y compris les régimes qualifiés et les régimes 403 (b). Selon l'Internal Revenue Service, un QDRO est «un jugement, un décret ou une ordonnance d'un régime de retraite visant à verser des droits de pension alimentaire, de pension alimentaire ou matrimoniaux à un conjoint, à un ancien conjoint, à un enfant ou à d'autres personnes à charge d'un participant [d'un régime de retraite]. ”

Un QDRO accorde à une personne appelée «bénéficiaire suppléant» le droit de bénéficier d'une partie des avantages de retraite d'un ancien conjoint (le «participant») gagnés dans le cadre d'un régime de retraite parrainé par l'employeur. Un QDRO fournit des prestations à un autre bénéficiaire lorsque le participant est en vie, mais il peut également attribuer des prestations de survivant en cas de décès du participant. (Pour plus d'informations, voir Comment gérer vos finances par le biais d'un divorce .)

Qu'est-ce qui est inclus dans un QDRO?

Aux États-Unis, il existe des centaines de milliers de régimes de retraite privés, mais chacun a ses propres règles concernant les informations à inclure dans un QDRO. Au minimum, tous les QDRO doivent inclure:

• le nom et la dernière adresse postale connue du participant et du ou des tiers destinataires
• le montant en dollars ou le pourcentage des avantages du participant qui seront versés au (x) bénéficiaire (s) alternatif (s) (Remarque: un QDRO ne peut pas attribuer un montant ou un type d'avantage qui n'est pas disponible dans le cadre du plan.)

Obtenir un QDRO

Au cours de la procédure de divorce, les deux parties identifieront les actifs à diviser, y compris les régimes de retraite. Si une partie du compte de retraite de votre ex-conjoint vous est attribuée (par le biais d'un règlement de propriété ou par l'intermédiaire d'un juge), le tribunal émettra un QDRO qui aura peut-être été rédigé par votre avocat de divorce. Le QDRO est ensuite soumis directement à l'administrateur du régime de retraite ou de retraite de votre ex-conjoint. Le plan devrait vous informer rapidement si le QDRO a été accepté. sinon, le plan doit fournir une explication claire de la raison pour laquelle il a été rejeté, ainsi que les étapes à suivre pour le faire approuver. (Pour plus d'informations, voir Liste de contrôle de la planification du divorce: Ce que vous devez savoir .)

Bien qu'il soit possible d'obtenir un QDRO après le prononcé d'un jugement de divorce, il est toujours préférable de s'en occuper le plus tôt possible - idéalement, bien sûr, avant que le divorce ne soit finalisé. Si vous attendez pour obtenir un QDRO, vous devrez peut-être rouvrir le divorce pour obtenir le droit aux prestations de retraite du participant, ce qui peut être une tâche coûteuse et fastidieuse. En outre, si le participant se retire après le divorce - et qu'aucun QDRO n'a été déposé avec le plan - le participant recevra déjà des prestations, auquel cas il sera peut-être trop tard pour déposer un QDRO. Enfin, si votre ex-conjoint décède avant que vous obteniez un QDRO, il pourrait être impossible de recevoir des prestations.

Le résultat final

Si vous êtes en instance de divorce et que votre futur ex-conjoint a un plan de retraite, assurez-vous de demander au tribunal le plus rapidement possible un QDRO afin que vous puissiez recevoir votre part des avantages. Bien que cela semble assez facile, il peut être difficile de s'en souvenir lors d'un divorce chargé d'émotion, surtout si la retraite est dans des années ou des décennies.

Il est important de garder à l'esprit que vous ne recevrez pas automatiquement un QDRO, même si votre conjoint a un compte de retraite considérable. Au lieu de cela, vous devez en demander un dans le cadre de votre accord de règlement de propriété. Assurez-vous que votre avocat sait que vos avoirs de retraite sont en jeu et que vous souhaitez un QDRO. Si vous vous représentez vous-même, informez le tribunal que votre conjoint a gagné une prestation de retraite afin qu'elle puisse inclure cette prestation lors de la division du bien.