Pourquoi le Panama est-il considéré comme un paradis fiscal?

La République du Panama est considérée comme l'un des paradis fiscaux les mieux établis des Caraïbes, en raison de la législation étendue qui régit de manière stricte la juridiction et les services financiers offshore du pays.

Secteur financier offshore au Panama

La juridiction offshore du Panama offre une vaste gamme d'excellents services financiers, notamment des services bancaires offshore, la constitution de sociétés offshore, l'enregistrement des navires et la création de fiducies et de fondations au Panama. Aucune taxe n’est imposée aux sociétés offshore qui n’exercent leurs activités qu’en dehors de la juridiction. Les sociétés offshore constituées au Panama et leurs propriétaires sont exonérés de tout impôt sur les sociétés, de toute retenue à la source, de tout impôt sur le revenu, de tout gain en capital, de tout impôt local ou de tout droit de succession ou de succession, y compris les droits de donation. Le Panama offre un avantage supplémentaire qui n’est pas disponible dans de nombreux paradis fiscaux extraterritoriaux: être en mesure de mener des activités au sein de la juridiction offshore. Cependant, toute entreprise exercée dans la juridiction est soumise aux taxes locales.

Confidentialité financière

Au Panama, de nombreuses lois protègent la confidentialité des données financières des entreprises et des particuliers. Des lois et réglementations strictes en matière de confidentialité s'appliquent à la documentation des sociétés, des trusts et des fondations offshore, assorties de sanctions civiles et pénales sévères pour les violations de la confidentialité. Les noms des actionnaires de la société ne doivent pas obligatoirement être enregistrés publiquement. Le Panama a également des lois très strictes sur le secret bancaire. Il est interdit aux banques panaméennes de partager des informations sur les comptes bancaires ou les titulaires de comptes offshore. La seule exception à cette règle est une ordonnance d'un tribunal panaméen spécifique associée à une enquête pénale.

Le Panama a conclu peu de conventions fiscales avec des pays qui ont des liens économiques étroits avec lui, protégeant davantage la confidentialité financière des clients des services bancaires à l'étranger qui sont citoyens d'autres pays. Le Panama offre également l’avantage de ne pas avoir de contrôle des changes. Cela signifie que pour les clients individuels des services bancaires offshore du Panama, ainsi que pour les entités commerciales offshore constituées au Panama, il n’existe aucune limite ni obligation de déclaration en matière de transferts de fonds à destination ou en provenance du pays.

Pour plus d'informations sur la fuite des Panama Papers, voir Panama Papers Révéler les secrets de l'argent sale .