403 (b) vs. Roth IRA: quelle est la différence?

Les plans 403 (b) et Roth IRA sont deux véhicules conçus pour la planification de la retraite. Les Roth IRA sont un véhicule personnel de planification de la retraite qui peut être utilisé par n'importe qui. Les plans 403 (b) sont similaires aux plans 401 (k) en ce qu'ils sont offerts par les employeurs. Cependant, il existe des spécifications pour lesquelles un plan peut être offert. Un régime 403 (b) est un compte de retraite qui ne peut être offert que par les systèmes scolaires publics, les organisations à but non lucratif, certaines églises et certains hôpitaux. Si vous appartenez à cette catégorie d'emploi, vous vous demandez peut-être quelles sont les différences entre les deux véhicules et comment optimiser leur utilisation.

Points clés à retenir

• Les comptes 403 (b) et Roth IRA sont des véhicules utilisés pour les investissements de retraite.
• Les comptes 403 (b) sont proposés par des employeurs publics et certains employeurs à but non lucratif et exonérés d’impôt.
• Les Roth IRA sont des comptes de retraite individuels qui peuvent être ouverts par n'importe qui.
• Les comptes 403 (b) et Roth IRA ont des règles et des limites de contribution maximales différentes qu'il est important de comprendre pour les investisseurs qui cherchent à les utiliser pour l'épargne-retraite.

403 (b)

En général, les régimes 401 (k) et 403 (b) sont proposés par les employeurs. Lorsque ces régimes sont disponibles pour un employé, ils offrent une excellente opportunité d’économiser et de recevoir éventuellement une rémunération supplémentaire sous la forme d’avantages égaux. Les avantages de contrepartie correspondent au montant qu'un employé contribue au plan, dollar par dollar, dans la limite d'une limite de correspondance spécifiée.

Les options de placement d'un plan 403 (b) sont décidées par l'employeur. Un employé qui investit dans un plan 40 (3) b doit choisir parmi les investissements disponibles dans le plan. En tant que tel, le plan 403 (b) de chaque employeur peut être différent, il est donc important de lire les petits caractères et de comprendre les options. En général, en plus des avantages correspondants, les régimes peuvent offrir des options de compte de régime spécial, des prêts et éventuellement d’autres dispositions permettant un accès en espèces.

Les régimes 403 (b) ont des limites de contribution maximales qu'il est important d'identifier chaque année car elles augmentent avec les ajustements annuels du coût de la vie. En 2019, un employé peut contribuer 19 000 $. Les employés âgés de plus de 50 ans ont la possibilité de verser une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 000 $, pour un total de 25 000 $. Globalement, les employés et les employeurs peuvent verser une contribution totale combinée de 56 000 dollars en 2019.

Les taxes

Dans un régime 403 (b), les cotisations programmées sont déduites du chèque de paye du participant avant le calcul des impôts, ce qui est considéré comme une contribution avant impôt. Ceci est également considéré comme un type de déduction fiscale car il réduit le revenu imposable.

Exemple: Un particulier qui gagne 3 000 $ dans une période de paie et qui tombe dans une tranche d'imposition de 15% paie un impôt sur le revenu de 450 $. Si cette même personne contribue 500 $ à un régime 403 (b), l’impôt est calculé sur un revenu de 2 500 $, ce qui porte le compte d’impôt à 375 $. À l'aide de ces calculs, le participant 403 (b) verse une contribution importante au compte de retraite et économise 75 $ en impôts au moment de la cotisation.

Comme les cotisations 403 (b) sont versées avant impôt, les particuliers doivent payer des impôts sur les retraits effectués à la retraite. Les distributions peuvent commencer sans pénalité à 59 ans et demi. Le taux d'imposition sur ces retraits est basé sur la tranche d'imposition dans laquelle le participant se situe lorsque les retraits sont effectués.

Un autre avantage fiscal pour les régimes 403 (b) est que la croissance de l’actif des régimes est à impôt différé. Cela signifie que tous les dividendes, intérêts et gains en capital reçus dans le plan sont accumulés en franchise d'impôt jusqu'à ce qu'ils soient retirés en tant que revenu.

Roth IRA

Un Roth IRA est généralement investi via un compte personnel séparé, sauf s'il est proposé dans un plan 403 (b). Quoi qu'il en soit, les règles applicables aux Roth IRA sont identiques.

Les comptes Roth IRA individuels peuvent être ouverts auprès de n’importe quel courtage important aux États-Unis. Charles Schwab, Vanguard, E-Trade et TD Ameritrade offrent tous des comptes Roth IRA. L'une des principales différences entre un 403 (b) et un Roth IRA est qu'un Roth IRA est généralement un compte personnel séparé qui n'a pas besoin d'être ajusté en fonction des changements dans l'emploi. Un plan 403 (b) sera mis en place chez un employeur, tandis qu'un compte Roth IRA individuel est détenu chez une maison de courtage sans nécessiter d'ajustements de la direction si vous changez d'emploi. Si vous quittez un employeur, un compte 403 (b) reste généralement ouvert, mais de nombreux investisseurs transfèrent souvent les fonds à des fins de consolidation.

Un Roth IRA n'a pas l'avantage de faire correspondre les avantages. Par conséquent, tout l'argent que vous versez au Roth IRA vous appartient. En 2019, les particuliers peuvent verser un maximum de 6 000 USD à un Roth IRA. Les Américains de 50 ans et plus peuvent apporter une contribution supplémentaire de 1 000 dollars en contributions de rattrapage pour un total de 7 000 dollars.

Les taxes

Certaines des autres différences importantes entre les véhicules 403 (b) et Roth IRA concernent les taxes. Les contributions Roth IRA sont considérées comme des contributions après impôt. Essentiellement, vous faites une contribution de votre propre poche, censée être déjà imposée par la réglementation standard en matière d’impôt sur le revenu. Il n'y a pas de déduction fiscale avec un Roth IRA.

Les accumulations dans un Roth IRA sont libres d'impôt et les retraits de fonds d'un Roth IRA sont libres d'impôt à la retraite. Les Roth IRA permettent également des retraits libres d’impôt après le cinquième anniversaire du compte.

Considérations d'optimisation

Lors de l'examen d'un 403 (b) par rapport à un Roth IRA, vous n'êtes pas limité à ouvrir l'un ou l'autre. Il peut être avantageux d’avoir les deux types de comptes lors de la planification de votre épargne-retraite. Toutefois, si vous avez les deux, vous pouvez choisir la priorité lors de l’affectation de vos fonds. Un compte 403 (b) est généralement le choix le plus optimal en cas d’appariement des employés car il s’agit de l’argent qui vous est donné en plus de votre salaire. Vous devrez payer des impôts sur ces fonds à la retraite, tenez donc compte du taux d’imposition prévu pour la retraite et soustrayez-le en conséquence pour les projections futures.

Si vous êtes intéressé par un Roth IRA, il est bon d'ouvrir un compte le plus tôt possible pour profiter des avantages du retrait après cinq ans. Une fois que votre Roth IRA est ouvert, vous pouvez contribuer autant ou aussi peu par an que vous le souhaitez, dans le respect des restrictions maximales. En règle générale, il peut être optimal de maximiser vos contributions 403 (b), puis de contribuer à votre Roth IRA par la suite.