Compte en fiducie
Un compte en fiducie ou compte en fidéicommis désigne tout type de compte financier ouvert par un particulier et géré par un fiduciaire désigné au profit d'un tiers conformément aux conditions convenues.
Par exemple, un parent peut ouvrir un compte bancaire au profit de son enfant mineur et définir des règles indiquant à quel moment le mineur peut accéder aux fonds ou aux avoirs du compte, ainsi qu’à tout revenu qu’il génère. Dans la plupart des cas, le fiduciaire qui gère les fonds et les actifs du compte agit en tant que fiduciaire, ce qui signifie qu'il a la responsabilité légale de gérer le compte avec prudence et de gérer les actifs dans le meilleur intérêt du bénéficiaire.
Points clés à retenir
- Les comptes en fiducie sont gérés par un fiduciaire pour le compte d'un tiers.
- Les parents ouvrent souvent des comptes en fiducie pour les enfants mineurs.
- Un compte en fiducie peut inclure de l'argent, des actions, des obligations et d'autres types d'actifs.
Comment fonctionne un compte en fiducie
Les comptes en fiducie peuvent contenir différents actifs, notamment des liquidités, des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des biens immobiliers et d'autres biens et investissements. Les administrateurs peuvent également varier. Ils peuvent être la personne qui ouvre le compte, une autre personne qu’ils désignent en tant que fiduciaire ou une institution financière, telle qu’une banque ou une société de courtage.
Les fiduciaires ont la possibilité d’apporter certaines modifications au compte en fiducie. Celles-ci peuvent inclure la désignation d’un fiduciaire remplaçant ou d’un autre bénéficiaire. Un fiduciaire peut même fermer le compte en fiducie ou ouvrir un compte auxiliaire auquel il peut transférer tout ou partie des actifs du compte en fiducie. Toutefois, le dépositaire est tenu de suivre les instructions du document établissant le compte en fiducie.
Types de comptes en fiducie
Les spécificités des comptes en fiducie peuvent varier en fonction du type de compte, des conditions décrites dans les accords de fiducie, ainsi que des lois applicables des États et du gouvernement fédéral.
Un exemple de compte en fiducie est un compte en vertu de la Loi sur l'uniforme des dons aux mineurs (UGMA). Ce type de compte en fiducie créé permet aux mineurs de détenir légalement les avoirs détenus dans ces comptes. Mais ils ne peuvent pas avoir accès au capital et aux revenus du compte avant d'avoir atteint l'âge légal. Ce type de compte en fidéicommis est généralement ouvert par les parents pour financer les dépenses d’enseignement supérieur de leurs enfants et pour bénéficier de certaines protections fiscales.
Un autre type de compte en fiducie est une fiducie de paiement à la mort (POD) également appelée Totten Trust. Ces comptes sont essentiellement des comptes bancaires avec des bénéficiaires nommés qui peuvent légalement prendre possession des actifs et des revenus de la fiducie au décès de la personne qui a ouvert le compte. Les fiducies POD sont protégées par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), tout comme les comptes bancaires traditionnels. En outre, il n’est pas nécessaire que ce type de compte libère l’homologation pour que les actifs soient transférés au bénéficiaire légitime au décès du propriétaire initial.
Dans le monde du logement, un compte en fiducie est un type de compte généralement ouvert par un prêteur hypothécaire. Le prêteur utilise ce compte pour payer les taxes foncières et l'assurance au nom du propriétaire. Ce type de compte en fiducie est également appelé compte séquestre, et les fonds à y déposer sont généralement inclus dans le paiement hypothécaire mensuel.
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