Statut de participant actif
Quel est le statut de participant actifLe statut de participant actif est une référence à la participation d'une personne à divers régimes de retraite parrainés par l'employeur.
CASSER Statut de participant actif
Le statut de participant actif s'applique aux personnes qui participent aux régimes de retraite suivants:
- Régimes qualifiés, tels que les régimes de participation aux bénéfices, les régimes à prestations définies, les régimes de retraite à cotisations déterminées ou à prestations cibles et les régimes 401 (k)
- SEP IRA
- IRAs simples
- Plans 403 (b)
- Plans de rente qualifiés
- Fiducies de retraite capitalisées pour les employés (créées avant le 25 juin 1959)
- Plan établi pour ses employés par les États-Unis, par un État ou une subdivision politique des États-Unis ou par un organisme ou une agence des États-Unis ou de l'une de ses subdivisions.
Généralement, l'employeur indiquera sur le formulaire W-2 de la personne si cette personne est un participant actif en cochant la case "Régime de retraite". Les individus devraient vérifier auprès de leurs employeurs pour être sûr.
Statut de participant actif et épargne retraite
La spécification d'un participant actif a des implications sur le point de savoir si quelqu'un est éligible à demander une déduction fiscale pour une contribution à une IRA traditionnelle, et certaines règles relatives à la désignation peuvent être difficiles à clarifier.
"Vous êtes admissible à la déduction intégrale de votre contribution à l'IRA traditionnel si vous n'êtes pas un participant actif ou marié à un participant actif", selon le dictionnaire de la retraite Appleby. "D'autre part, si vous êtes un participant actif ou marié à un participant actif, votre admissibilité à déduire une contribution IRA traditionnelle dépend de votre revenu brut ajusté et de votre déclaration de revenus modifiés.
"La définition générale est qu'un participant actif est une personne qui reçoit des cotisations ou des avantages dans le cadre d'un régime de retraite parrainé par un employeur", selon ce site Web, qui présente une liste détaillée des règles complexes relatives à la manière dont les participants actifs peuvent ou ne peuvent pas se qualifier. divers plans différents. "Mais les règles qui définissent qui est un participant actif varient selon les types de régimes parrainés par l'employeur et peuvent dépendre du moment où les cotisations sont versées sur le compte du participant (dans le cadre du régime parrainé par l'employeur)."
Appleby Retirement Dictionary conseille aux investisseurs retraités de ne pas tomber dans le "piège de la confusion du participant actif". Il note que "des individus ont poursuivi l'IRS en justice, contestant leur position sur le statut de participant actif et qu'ils avaient perdu".
Le site ajoute que les employeurs "sont tenus de cocher la case 13 de votre formulaire W-2 si vous êtes un participant actif pour l'année. Des erreurs peuvent toutefois être commises. Consultez un professionnel de la fiscalité ou des finances qui est un expert dans le domaine des régimes de retraite si il y a un degré d'incertitude ".
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