Définition du ratio de levier de niveau 1

Quel est le ratio de levier de niveau 1?

Le ratio de levier Tier 1 mesure le capital de base d'une banque par rapport à son actif total. Le ratio utilise des fonds propres de catégorie 1 pour juger de l’endettement d’une banque par rapport à ses actifs consolidés. Les actifs de niveau 1 sont des actifs qui peuvent être facilement liquidés si une banque a besoin de capitaux en cas de crise financière. Le ratio de levier financier de niveau 1 mesure la santé financière d'une banque.

Le ratio de levier financier de niveau 1 est utilisé comme un outil par les autorités monétaires centrales pour garantir l'adéquation des fonds propres des banques et pour limiter le degré de mobilisation d'une société financière par ses fonds propres.

Points clés à retenir

• Le ratio de levier Tier 1 mesure le capital de base d'une banque par rapport à son actif total. Le ratio utilise des fonds propres de catégorie 1 pour juger de l’endettement d’une banque par rapport à ses actifs consolidés.
• Le ratio de levier financier de niveau 1 est utilisé comme un outil par les autorités monétaires centrales pour garantir l'adéquation des fonds propres des banques et pour limiter le degré de mobilisation d'une société financière sur son capital.
• Bien que l'on considère que les banques disposent d'un capital suffisant avec un ratio de levier supérieur à 5%, nous ne saurons pas avant la prochaine crise financière pour savoir si elles sont réellement capables de résister à un choc financier ou à une crise.

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Ratio de levier financier de niveau 1

La formule du ratio de levier de niveau 1 est la suivante:

Ratio de levier financier de catégorie 1 = capital de catégorie 1Actifs consolidés × 100 où: capital de catégorie 1 = actions ordinaires, bénéfices non répartis, réserves, ainsi que certains autres instruments \ begin {aligné} & \ text {Ratio de levier financier de catégorie 1} = \ frac {\ text { Capital de niveau 1}} {\ text {Actifs consolidés}} \ times 100 \\ & \ textbf {où:} \\ & \ text {Capital de niveau 1} = \ text {Capitaux propres, bénéfices non répartis, } \\ & \ text {réserves, plus certains autres instruments} \\ \ fin {alignés} Ratio de levier Tier 1 = actifs consolidésTier Capital Tier 1 × 100 où: Capital Tier 1 = Actions ordinaires, bénéfices non distribués, réserves et certains autres instruments

Comment calculer le ratio de levier de niveau 1

1. Le capital de catégorie 1 de la banque est placé dans le numérateur du ratio de levier. Les fonds propres de catégorie 1 représentent les fonds propres, les bénéfices non distribués, les réserves et certains instruments d’une banque assortis de dividendes discrétionnaires et n’ayant aucune échéance.
2. Le total des actifs consolidés de la banque pour la période est placé dans le dénominateur de la formule, qui est généralement indiqué dans le rapport sur les résultats trimestriels ou annuels de la banque.
3. Divisez le capital de catégorie 1 de la banque par le total des actifs consolidés pour obtenir le ratio de levier financier de catégorie 1. Multipliez le résultat par 100 pour convertir le nombre en pourcentage.

Que vous dit le ratio de levier de niveau 1?

Le ratio de levier Tier 1 a été introduit par Bâle III, un accord bancaire réglementaire international proposé par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire en 2009. Ce ratio utilise des fonds propres de catégorie 1 pour juger de l’endettement d’une banque par rapport à ses actifs consolidés. Plus le ratio de levier financier de catégorie 1 est élevé, plus il est probable que la banque supporte des chocs négatifs à son bilan.

Composants du ratio de levier de niveau 1

Selon Bâle III, les fonds propres de catégorie 1 constituent le capital de base des banques. Ils se composent des fonds propres les plus stables et les plus liquides, ainsi que des plus efficaces pour absorber les pertes en cas de crise ou de ralentissement financier.

Le dénominateur du ratio de levier financier de catégorie 1 correspond au total des expositions d'une banque, qui comprend ses actifs consolidés, son exposition aux instruments dérivés et certaines expositions hors bilan. En vertu de Bâle III, les banques devaient inclure les expositions hors bilan, telles que les engagements de prêt à des tiers, les lettres de crédit (SLOC), les acceptations et les lettres de crédit.

Exigences de ratio de levier 1

Bâle III fixait une exigence minimale de 3% pour le ratio de levier financier de niveau 1, tout en laissant la possibilité de rendre le seuil encore plus élevé pour certaines institutions financières d'importance systémique. En 2014, la Réserve fédérale, le Bureau du contrôleur de la monnaie et la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) ont publié des règles de fonds propres réglementaires imposant des ratios de levier plus élevés aux banques de certaines tailles à compter du 1er janvier 2018. .

Les sociétés de portefeuille bancaires dont l'actif total consolidé s'élève à plus de 700 milliards de dollars ou à plus de 10 billions de dollars doivent conserver une marge supplémentaire de 2%, soit un ratio de levier financier minimal de catégorie 1 de 5%. En outre, si un établissement de dépôt assuré est couvert par un cadre d’actions correctives, c’est-à-dire qu’il présentait des insuffisances de capital par le passé, il doit démontrer qu’un ratio de levier de niveau 1 au moins de 6% est considéré comme bien capitalisé.

Exemple concret de ratio de levier financier de niveau 1

Les ratios de capital de Bank of America Corporation (BAC) sont indiqués ci-après dans le rapport sur les résultats du troisième trimestre de la banque du 31 octobre 2018.

• Surligné en rouge au bas du tableau, un ratio de levier financier de première catégorie de 8, 3% pour la période a été calculé et communiqué par la banque.
• Nous pouvons calculer le ratio en prenant le capital total de la catégorie 1 de 186 189 milliards de dollars (en vert) et en le divisant par l'actif total de la banque de 2 240 milliards de dollars (en bleu).
• Le calcul est le suivant: 186 189 milliards de dollars: 2 240 milliards de dollars × 100 = 8, 3% \ frac {\ 186 189 $ \ text {milliards}} {\ 2 2.240 \ text {trillions}} \ times 100 = 8.3 \% 2.240 milliards de dollars $ 186, 189 milliards × 100 = 8, 3%
• Le ratio d'endettement de la Bank of America, de 8, 3%, est bien supérieur à l'exigence de 5% imposée par les régulateurs.

La différence entre le ratio d’effet de levier de catégorie 1 et le ratio de capital de catégorie 1

Le ratio de fonds propres Tier 1 est le rapport entre les fonds propres de base d'une banque, c'est-à-dire ses fonds propres et ses réserves déclarées, et son actif total pondéré en fonction des risques. Il s'agit d'une mesure clé de la solidité financière d'une banque qui a été adoptée dans le cadre de l'accord de Bâle III sur la réglementation bancaire.

Le ratio de fonds propres de base n ° 1 compare les fonds propres de base d'une banque à son actif total pondéré en fonction des risques, qui comprend tous les actifs détenus par la banque qui sont systématiquement pondérés en fonction du risque de crédit. Le ratio de levier Tier 1 mesure le capital de base d'une banque par rapport à son actif total. Le ratio utilise des fonds propres de niveau 1 pour évaluer le niveau d'endettement d'une banque par rapport à ses actifs consolidés, tandis que le ratio de fonds propres de base 1 mesure le capital de base de la banque par rapport à ses actifs pondérés en fonction des risques.

Limites d'utilisation du ratio de levier de niveau 1

L’utilisation du ratio d’effet de levier de niveau 1 est limitée par le fait que les investisseurs dépendent des banques pour bien calculer et déclarer leurs fonds propres de niveau 1 et leurs actifs totaux. Si une banque ne communique pas et ne calcule pas correctement ses chiffres, le ratio de levier pourrait être inexact. De plus, on considère que les banques disposent d'un capital suffisant avec un ratio de levier supérieur à 5%, mais nous ne saurons pas avant la prochaine crise financière pour savoir si elles sont réellement capables de résister à un choc financier ou à une crise.

Termes connexes

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