Valeur de rachat réelle
La valeur de rachat réelle est le montant égal au coût de remplacement moins l'amortissement d'un bien endommagé ou volé au moment du sinistre. C'est la valeur réelle pour laquelle la propriété pourrait être vendue, ce qui est toujours inférieur à ce qu'il en coûterait pour la remplacer.
Valeur de rachat réelle expliquée
Parfois, les compagnies d’assurance utilisent la valeur de rachat réelle pour déterminer le montant à payer à un preneur d’assurance après une perte ou des dommages causés au bien assuré. Dans le cas d’une automobile dont le total est accidentel, par exemple, la compagnie d’assurances paierait normalement la valeur réelle du véhicule après avoir déterminé son coût de remplacement et avoir soustrait des facteurs tels que l’amortissement et l’usure. Dans le cadre de la couverture des coûts de remplacement, l’assureur paierait le montant nécessaire pour remplacer l’article couvert par un article neuf.
La valeur de rachat réelle sert à évaluer les biens assurés dans le secteur de l’assurance de biens et de risques divers. La valeur de rachat réelle n’est pas la même que la valeur du coût de remplacement. La valeur de rachat réelle est calculée en soustrayant l'amortissement du coût de remplacement, tandis que l'amortissement est calculé en établissant la durée de vie attendue d'un article et en déterminant le pourcentage de sa durée de vie restante. Ce pourcentage, multiplié par le coût de remplacement, fournit la valeur de rachat réelle.
À titre d’exemple: un homme a acheté un téléviseur 3 000 $ il ya cinq ans, qui a été détruit par un ouragan. Sa compagnie d’assurance affirme que tous les téléviseurs ont une durée de vie utile de 10 ans. Une télévision similaire coûte aujourd'hui 3 500 dollars. Il restait 50% (5 ans) de la télévision détruite. La valeur de rachat réelle est égale à 2 500 USD (coût de remplacement), multiplié par 50% (durée de vie restante) ou à 1 750 USD.
Ce concept diffère de la valeur comptable utilisée par les comptables dans les états financiers ou à des fins fiscales. Les comptables utilisent le prix d’achat et soustraient l’amortissement cumulé afin d’évaluer le poste dans un bilan. L’ACV utilise le coût de remplacement actuel d’un nouvel article.
Valeur de rachat réelle par rapport au coût de remplacement
Les titulaires de police d'assurance de biens préfèrent généralement un paiement basé sur le coût de remplacement des biens endommagés ou volés, car cela compense le titulaire pour le coût réel du remplacement des biens. Par exemple, si une caméra est volée, une politique en matière de coûts de remplacement vous remboursera l'intégralité du coût de son remplacement par une nouvelle caméra du même type. L’assureur ne tiendra pas compte du fait que la caméra perdue comptait 25 000 obturateurs parce que vous avez utilisé la caméra tous les jours au cours des deux dernières années, ce qui a provoqué une usure considérable.
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