Bénéficiaire
Un bénéficiaire est toute personne qui gagne un avantage et / ou tire profit de quelque chose. Dans le monde financier, un bénéficiaire désigne généralement une personne éligible pour recevoir des distributions d'une fiducie, d'un testament ou d'une police d'assurance-vie. Les bénéficiaires sont soit nommés spécifiquement dans ces documents, soit ont rempli les conditions qui les rendent éligibles pour la distribution spécifiée.
1:21Bénéficiaire
RUPTURE DE BÉNÉFICIAIRE
En règle générale, toute personne ou entité peut être désignée comme bénéficiaire d’une fiducie, d’un testament ou d’une police d’assurance vie, et celui qui distribue les fonds, ou le bienfaiteur, peut stipuler diverses dispositions concernant le décaissement des fonds, telles que le bénéficiaire l'âge ou être marié. Il peut également y avoir des conséquences fiscales pour le bénéficiaire. Par exemple, bien que le capital de la plupart des polices d’assurance vie ne soit pas taxé, les intérêts courus peuvent être taxés.
Bénéficiaire de comptes qualifiés
Les régimes de retraite qualifiés, comme un 401 (k) ou un IRA, permettent au titulaire du compte de désigner un bénéficiaire. Lors du décès du titulaire de régime qualifié, un bénéficiaire de conjoint peut être en mesure de transférer le produit dans son propre IRA. Si le bénéficiaire n'est pas le conjoint, il existe trois options différentes pour la distribution. La première consiste à prendre une distribution forfaitaire, ce qui rend le montant total imposable au niveau de revenu ordinaire du bénéficiaire. La seconde consiste à établir un IRA hérité et à retirer un montant annuel basé sur l'espérance de vie du bénéficiaire, également appelé IRA extensible. La troisième option consiste à retirer les fonds à tout moment dans les cinq ans suivant la date du décès du titulaire du compte initial.
Dans le cas où le bénéficiaire est une succession ou une fiducie, les règles de distribution sont plus limitées. L'option d'étirement n'est plus disponible et seules les options de règle de somme forfaitaire et de règle de cinq ans sont disponibles. Tout produit laissé à la succession la rend également sujette à l'homologation.
Un bénéficiaire de conjoint d'un Roth IRA est également autorisé à reporter le produit hérité sur son propre Roth IRA. Pour un bénéficiaire non marié, les options de distribution reflètent la même chose que l'héritage d'un IRA traditionnel. La seule différence est que les distributions de Roth IRA ne sont pas imposables.
Bénéficiaire de l'assurance vie
Le produit de l’assurance vie est considéré comme exempt d’impôt pour le bénéficiaire et ne fait pas l’objet d’un revenu brut. Toutefois, tout intérêt reçu ou accumulé est considéré comme imposable et est comptabilisé comme tout autre intérêt reçu.
Bénéficiaire d'une rente non qualifiée
Les rentes non qualifiées sont considérées comme des instruments de placement à impôt différé qui permettent aux propriétaires de désigner un bénéficiaire. Au décès du propriétaire, le bénéficiaire peut être redevable de tout impôt sur la prestation de décès. Contrairement à l'assurance vie, les prestations de décès de rente sont imposées comme un revenu ordinaire sur tout gain supérieur au montant de l'investissement initial. Par exemple, si le titulaire du compte initial a acheté une rente de 100 000 USD et est décédé alors que la valeur valait 150 000 USD, le gain de 50 000 USD est imposé au bénéficiaire comme un revenu ordinaire.
Comparaison des comptes d'investissement Nom du fournisseur Description Divulgation par l'annonceur × Les offres figurant dans ce tableau proviennent de partenariats avec lesquels Investopedia reçoit une rémunération.