Legs
Un legs est un terme financier décrivant l'acte consistant à donner des actifs tels que des actions, des obligations, des bijoux et des espèces à des particuliers ou à des organisations, par le biais d'un testament ou d'un plan successoral. Des legs peuvent être faits aux membres de la famille, aux amis, aux institutions ou aux organismes de bienfaisance. Lorsque les biens immobiliers sont laissés par testament, cela s'appelle un legs.
Démantèlement d'un legs
En 2018, l'IRS a augmenté l'exonération de l'impôt sur les successions et les donations de 5, 49 millions de dollars à 5, 6 millions de dollars par personne et de 10, 98 à 11, 2 millions de dollars pour les couples mariés. En outre, le montant annuel des exclusions de dons est passé de 14 000 $ en 2017 à 15 000 $ en 2018. Cela signifie essentiellement qu'un particulier peut laisser 5, 49 millions de dollars à ses héritiers et ne payer aucun impôt fédéral sur les successions ou les dons, tandis qu'un couple marié peut se protéger moins de 11 millions de dollars d’impôt fédéral sur les successions et les dons, en faisant de même.
Points à retenir [VEUILLEZ PLACER CES ESSAIS À PRENDRE DANS UNE BOÎTE DE RAPPEL
- Un legs est l'acte qui consiste à transférer des actifs à des personnes ou à des organisations, par le biais d'un testament ou d'un plan successoral.
L'IRS a récemment augmenté l'exemption de l'impôt sur les successions et les donations à 5, 6 millions de dollars par personne et à 11, 2 millions de dollars pour les couples mariés.
- Les gens peuvent faire des cadeaux tout en évitant les impôts en utilisant le pouvoir Crummey, qui permet à une personne de recevoir un cadeau qui n'est pas éligible à une exclusion d'impôt sur les dons et de le transformer en un cadeau qui est éligible à l'exclusion.
Les donneurs de cadeaux peuvent également éviter les impôts en exerçant leur pouvoir Crummey, une technique qui permet à une personne de recevoir un cadeau qui n'est pas éligible à une exclusion de taxe sur les cadeaux et de le transformer en un cadeau éligible. Les individus appliquent souvent le pouvoir de Crummey aux contributions dans une confiance irrévocable. Pour que le pouvoir de Crummey fonctionne correctement, une personne doit stipuler que le don fait partie de la fiducie lors de sa rédaction et que le montant du don ne peut pas dépasser 12 000 $ par an, par bénéficiaire.
De manière générale, les cadeaux en fiducie sont couramment utilisés par les parents ou les grands-parents qui cherchent à créer un fonds de fiducie pour leurs enfants ou leurs petits-enfants. Les dons de bienfaisance après le décès, également appelés legs, ont également le pouvoir de réduire les impôts sur les successions. Sans surprise, de tels legs peuvent être des sources importantes de collecte de fonds pour les organisations à but non lucratif. Lorsque le legs est destiné à un but spécifique, il est appelé une dotation.
Legs et planification successorale
Les personnes et les familles qui souhaitent se développer et / ou conserver leurs actifs pour les générations futures peuvent grandement bénéficier de la création d’un plan successoral officiel. Un avocat en droit immobilier peut grandement aider ce processus, qui a tendance à devenir compliqué, en raison de la complexité inhérente à l’échange de richesses d’une génération à l’autre. Certaines des tâches principales de planification successorale incluent les étapes suivantes:
- Rédiger un testament
- Nommer un exécuteur testamentaire pour superviser les conditions du testament
- Limiter les droits de succession en ouvrant des comptes en fiducie au nom des bénéficiaires
- Mise en place d'un tuteur pour personnes à charge vivantes
- Création et / ou mise à jour des bénéficiaires sur des plans tels que l'assurance-vie, les IRA et les 401 (k)
- Établir des dons annuels à des organisations caritatives et à but non lucratif qualifiées afin de réduire le patrimoine imposable
- Mise en place d'une procuration durable pour diriger d'autres actifs et investissements
La planification successorale peut même inclure une logistique plus personnelle, telle que la préparation d'arrangements funéraires.
[Important: les fiducies d’assurance vie traditionnelles contiennent traditionnellement des dispositions relatives à Crummey.]
Comparaison des comptes d'investissement Nom du fournisseur Description Divulgation par l'annonceur × Les offres figurant dans ce tableau proviennent de partenariats avec lesquels Investopedia reçoit une rémunération.