Meilleures façons d'utiliser votre 401 (k) sans pénalité

Le 401 (k) est un régime de retraite parrainé par l’employeur et sur lequel des millions de travailleurs américains dépendent pour financer leurs années de retraite. La meilleure façon d’utiliser votre 401 (k) est tout simplement de prendre des distributions normales après avoir atteint l’âge de la retraite. Ce faisant, vous éviterez les pénalités fiscales sur les retraits anticipés et garderez tout cet argent à votre service jusqu'à votre retraite. Toutefois, si vous devez effectuer des retraits de votre 401 (k) avant de prendre votre retraite, vous pouvez le faire de différentes manières sans encourir de pénalité, comme nous allons l'expliquer.

Points clés à retenir

• La meilleure façon d’utiliser votre 401 (k) est de ne pas toucher à l’argent jusqu’à votre retraite.
• Si vous avez besoin d’argent en raison de difficultés financières, vous pourrez peut-être procéder à une distribution 401 (k) sans pénalité.
• Vous pouvez également avoir droit à un prêt sans pénalité auprès de votre 401 (k) si le régime de votre employeur le permet.

Prendre des distributions normales de 401 (k)

En vertu des règles de l’Internal Revenue Service (IRS), vous pouvez retirer des fonds de votre compte sans pénalité seulement après avoir atteint l’âge de 59 ans, devenir invalide de façon permanente ou être autrement incapable de travailler. Selon les conditions du régime de votre employeur, vous pouvez choisir de recevoir une série de distributions régulières, telles que des paiements mensuels ou annuels, ou de recevoir un montant forfaitaire au départ.

Si vous avez un 401 (k) traditionnel, vous devrez payer de l’impôt sur le revenu pour toutes les distributions que vous effectuez. Toutefois, si vous avez un compte Roth 401 (k), vous avez déjà payé l’impôt sur l’argent que vous y avez investi. Vos retraits seront donc exempts d’impôt. Cela inclut également les revenus de votre compte Roth.

Après avoir atteint l'âge de 70 ans et demi, vous devez généralement prendre les distributions minimales requises (DMR) de votre 401 (k) chaque année, en utilisant une formule IRS basée sur votre âge à l'époque. Certains régimes, cependant, vous permettent de reporter les DAM à l’année de votre retraite effective.

Faire un retrait de difficultés

En général, toute distribution que vous recevez de votre 401 (k) avant d’avoir atteint l’âge de 59 ans et demi est passible d’une pénalité fiscale supplémentaire de 10% s'ajoutant à l'impôt sur le revenu que vous devez.

Toutefois, selon les conditions de votre plan, vous pouvez éventuellement recevoir des distributions anticipées de votre 401 (k) sans encourir de pénalité, à condition de respecter certains critères. Vous devrez toujours payer un impôt sur le revenu sur votre distribution, bien que, dans le cas d'un Roth 401 (k), seule une partie de la distribution puisse être imposable.

Ce type de retrait sans pénalité est appelé répartition des difficultés financières et nécessite un fardeau financier immédiat et lourd que vous ne pourriez pas autrement vous permettre de payer. La nécessité pratique de la dépense est prise en compte, de même que vos autres actifs, tels que les soldes des comptes d'épargne ou de placement et les polices d'assurance avec valeur de rachat, ainsi que la possibilité d'autres financements.

Des dépenses comme un nouveau bateau ou une chirurgie esthétique élective, par exemple, ne sont généralement pas considérées comme nécessaires. Toutefois, les soins médicaux essentiels, les frais d'obsèques, les frais de scolarité et les frais connexes peuvent tous être pris en compte.

Les distributions relatives aux difficultés financières ne sont autorisées que jusqu'à concurrence du montant nécessaire pour atténuer les difficultés financières. Les retraits excédant ce montant sont considérés comme des distributions anticipées et sont soumis à une pénalité fiscale de 10%. Toute distribution de difficultés que vous souhaitez subir doit être approuvée par l'administrateur de votre régime.

Demander un prêt à votre 401 (k)

Si vous ne remplissez pas les critères de répartition des difficultés financières, vous pourrez peut-être contracter un emprunt auprès de votre 401 (k) avant le départ à la retraite, si votre employeur le permet. Les conditions spécifiques de ces prêts varient selon les régimes. Cependant, l'IRS fournit des directives de base pour les prêts qui ne déclencheront pas la taxe supplémentaire de 10% sur les distributions anticipées.

Si vous contractez un emprunt sur votre 401 (k) puis perdez votre emploi, vous devrez peut-être le rembourser immédiatement.

Par exemple, un prêt de votre compte traditionnel ou Roth 401 (k) ne peut excéder le moindre des deux montants suivants: 50% du solde de votre compte acquis ou 50 000 USD. Bien que vous puissiez prendre plusieurs prêts à des moments différents, la limite de 50 000 $ s’applique au total cumulé de tous les soldes de prêts en cours.

Tout prêt que vous contractez auprès de votre 401 (k) doit être remboursé dans les cinq ans, sauf s’il est utilisé pour financer l’achat de votre résidence principale. Vous devez également effectuer des paiements en versements réguliers et sensiblement égaux. Pour les employés absents du travail parce qu'ils servent dans les forces armées, la durée du prêt est prolongée de la durée de leur service militaire, sans pénalité.

Comme d’autres types de financement, les emprunts contractés auprès d’un 401 (k) exigent le paiement d’intérêts. Toutefois, l’intérêt que vous payez est déposé dans le compte 401 (k) et traité comme un revenu de placement. Cela signifie qu'au lieu de payer à une banque le privilège d'emprunter de l'argent, vous devrez payer vous-même, en augmentant éventuellement votre solde total.

Une grande mise en garde à garder à l'esprit: si vous perdez ou démissionnez de votre emploi, vous devrez rembourser le prêt à la date d'échéance de votre déclaration de revenus fédérale, prolongations comprises.

Le résultat final

Le moyen le plus simple et le plus rentable d'exploiter votre 401 (k), sans encourir de pénalité fiscale, consiste à l'utiliser aux fins pour lesquelles il était destiné: fournir un revenu de retraite. Toutefois, si vous avez besoin d’argent pour une dépense majeure, telle que des soins médicaux importants, des études collégiales ou l’achat d’une maison, vous pouvez être admissible à une distribution de difficultés ou à un prêt 401 (k).