Intérêt bénéficiaire
Un intérêt bénéficiaire est le droit de recevoir des avantages sur des actifs détenus par une autre partie. L’intérêt bénéficiaire est souvent lié à des questions concernant les comptes de fiducies. Par exemple, les accords sur les intérêts les plus avantageux prennent la forme de comptes en fiducie, dans lesquels un particulier, le bénéficiaire, a un droit acquis sur les actifs de la fiducie. Le bénéficiaire reçoit un revenu des avoirs de la fiducie mais n'est pas propriétaire du compte.
Intérêt bénéfique expliqué
L’intérêt du bénéficiaire changera en fonction du type de compte en fiducie et des règles de la convention de fiducie.
Un bénéficiaire a généralement un intérêt futur dans les actifs de la fiducie, ce qui signifie qu'il peut accéder à des fonds à un moment déterminé, par exemple lorsque le bénéficiaire atteint un certain âge. Par exemple, un parent peut créer une fiducie testamentaire au bénéfice de ses trois enfants à la mort de son parent. Le créateur de la confiance peut stipuler la distribution des actifs du compte aux enfants pendant la durée de vie du parent,
Les parents peuvent créer des fiducies Crummey, financées par des dons annuels, afin de tirer parti des exclusions d'impôt sur les dons. Avec les fiducies Crummey, le bénéficiaire a un intérêt immédiat et un accès aux actifs de la fiducie pour une période spécifiée. Par exemple, le bénéficiaire peut avoir accès aux fonds de la fiducie dans les 30 jours suivant le transfert du cadeau. Ces actifs sont soumis aux règles de distribution régissant la confiance.
Autres exemples d'intérêt bénéfique
Un autre exemple d’intérêt bénéficiaire concerne l’immobilier. Un locataire qui loue une propriété profite des avantages d'avoir un toit au-dessus de sa tête. Cependant, le locataire n'est pas propriétaire de l'actif. Les intérêts des bénéficiaires peuvent également être appliqués aux régimes de retraite parrainés par l’employeur tels que 401 (k) s et Roth 401 (k), ainsi qu’aux comptes de retraite individuels (IRA) et Roth IRA.
Avec ces comptes parrainés par l'employeur, le titulaire du compte peut désigner un bénéficiaire désigné qui pourra bénéficier des fonds du compte en cas de décès du titulaire du compte. Les règles régissant les intérêts des bénéficiaires dans ces cas varient considérablement en fonction du type de compte de retraite et de l'identité du bénéficiaire.
Un conjoint bénéficiaire d'un IRA a plus de liberté sur les actifs. Le conjoint survivant peut traiter le compte comme s'il s'agissait du sien, transférer des actifs dans un autre plan - si l'IRS le permet - ou se désigner comme bénéficiaire.
Un bénéficiaire d'un IRA, par exemple, qui n'est pas son conjoint, ne peut pas traiter le compte comme étant le leur. Ainsi, le bénéficiaire ne peut pas verser de contributions dans le compte ni transférer aucun actif dans ou hors de l'IRA.
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