Solde du livre

DÉFINITION de la balance comptable

Solde comptable est un terme utilisé pour décrire les fonds en dépôt une fois les ajustements apportés aux exigences de compensation des chèques, des fonds à taux variable ou des réserves. Il s’agit essentiellement du montant réellement disponible pour les dépenses et correspond généralement au solde bancaire, déduction faite des chèques non réglés, des dépôts en transit ou d’autres déductions du compte. Le solde comptable correspond au solde du grand livre comptable de l'entreprise et peut être utilisé pour rapprocher les finances de l'entreprise de l'extrait de compte et du solde bancaire à la fin de la période comptable.

Solde de livre

Le solde comptable est le terme utilisé par les sociétés pour décrire le montant disponible pour payer les vendeurs et faire des achats après ajustement des dépôts en transit, des chèques non compensés, des réserves obligatoires et des intérêts reçus des "fonds flottants". " Les entreprises qui effectuent beaucoup de transactions ou qui émettent beaucoup de chèques augmentent la probabilité que le montant figurant sur leur compte bancaire ou sur leur solde bancaire ne soit pas le montant réel dont elles disposent pour dépenser. Ils peuvent avoir un chèque en circulation qui n'a pas été déposé et compensé. En gardant une trace du solde du livre, une entreprise peut tenir des registres précis de leurs fonds disponibles pour payer les fournisseurs et faire des achats.

Exemple de balance comptable

Par exemple, la société ABC écrit un chèque à la société XYZ. Jusqu'à ce que la société XYZ dépose le chèque et efface le compte de ABC, le solde bancaire de ABC apparaîtra toujours comme si ces fonds étaient disponibles alors qu'en réalité ils ont déjà été annoncés. Le solde comptable aura enregistré cette transaction et fournira un enregistrement plus précis des fonds disponibles.

"Fonds flottants" est un terme utilisé pour décrire les intérêts reçus par les banques en raison du laps de temps qui s'est écoulé entre le dépôt et le paiement des chèques. Lorsqu'un chèque est déposé dans une banque, il n'est pas payé immédiatement. Le délai entre le dépôt et le paiement du chèque est l’occasion pour la banque payeuse de gagner des intérêts supplémentaires sur l’argent.

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