Emprunter de votre régime de retraite

La plupart des régimes qualifiés, tels que les régimes 401 (k) ou 403 (b), offrent aux employés la possibilité d’emprunter de leur propre avoir de retraite et de rembourser ce montant avec intérêt sur leur propre compte de retraite. La plupart d’entre nous préférerions ne pas prendre d’argent. de nos projets de retraite jusqu’à notre retraite, il ne nous reste parfois aucune alternative.

Si vous vous trouvez dans une impasse financière, vous envisagez peut-être d'obtenir un prêt pour répondre à vos besoins financiers immédiats. La question est alors de savoir si vous devez emprunter à votre régime de retraite ou si vous devriez rechercher d'autres solutions. La réponse est déterminée par plusieurs facteurs, que nous examinerons. Nous examinerons également les directives générales concernant les prêts sur régime.

Points clés à retenir

• La plupart des régimes de retraite parrainés par l’employeur sont autorisés par l’IRS à accorder des prêts aux participants, mais il est interdit d’emprunter auprès des IRA.
• Les prêts contractés auprès de régimes qualifiés sont soumis à des limites et à des conditions de remboursement spécifiques.
• Bien que la réglementation autorise les promoteurs de régimes à proposer des prêts, ils peuvent choisir de ne pas limiter le montant du prêt ou d’autres dispositions.
• Pour décider si emprunter auprès de votre régime de retraite est le meilleur choix, prenez en compte l'objectif du prêt et son coût réel, tel que la perte de croissance à imposition différée sur les rendements des investissements.

Devez-vous emprunter de votre régime de retraite?

Avant de décider de contracter un emprunt sur votre compte de retraite, vous devriez consulter un planificateur financier, qui vous aidera à déterminer s’il s’agit de la meilleure option ou de l’obtention d’un prêt auprès d’une institution financière ou d’autres sources. Voici quelques facteurs à prendre en compte:

But du prêt

Un planificateur financier peut penser qu'il est judicieux de recourir à un emprunt d'un régime qualifié pour régler des dettes de cartes de crédit à taux d'intérêt élevé, en particulier si les soldes créditeurs sont importants et si les montants de remboursement sont nettement supérieurs au montant de remboursement du plan qualifié. prêt. Cependant, le planificateur financier peut ne pas penser qu'il soit logique d'utiliser le prêt pour vous emmener, vous et vos amis, dans une croisière dans les Caraïbes ou acheter une voiture pour le 16e anniversaire de votre enfant.

Coût réel du prêt

L'avantage de contracter un emprunt est que les intérêts que vous remboursez sur un prêt de régime qualifié sont remboursés sur votre compte de régime plutôt que sur une institution financière. Cependant, assurez-vous de comparer le taux d’intérêt du prêt du régime avec le prêt d’une institution financière. Lequel est plus élevé? Y a-t-il une différence significative?

L'inconvénient est que les actifs retirés de votre compte sous forme de prêt perdent le bénéfice de la croissance des revenus avec report d'impôt. En outre, les montants utilisés pour rembourser le prêt proviennent d'actifs après impôt, ce qui signifie que vous avez déjà payé des impôts sur ces montants. Contrairement aux contributions que vous pouvez faire sur votre compte de régime 401 (k), ces montants remboursés ne sont pas différés.

L’IRS permet désormais aux emprunteurs de continuer à cotiser à leurs régimes 401 (k), mais vérifiez si le vôtre vous oblige à suspendre les cotisations 401 (k) pendant un certain temps après avoir reçu un prêt du régime. Cela éliminerait également toute correspondance entre l'employeur et vos contributions. Si tel est le cas avec votre régime 401 (k), vous voudrez bien prendre en compte les conséquences de cette possibilité suspendue de provisionner votre compte de retraite.

Règles relatives aux prêts admissibles

La réglementation autorise les régimes qualifiés à offrir des prêts, mais un plan n'est pas obligé d'inclure ces dispositions. Pour déterminer si le régime qualifié auquel vous participez offre des prêts, vérifiez auprès de votre employeur ou de votre administrateur. Vous souhaitez également connaître les éventuelles restrictions de prêt.

Si vous avez toujours un 401 (k) chez un ancien employeur, vous n'êtes pas autorisé à contracter un emprunt sur ce compte.

Certains plans, par exemple, n'autorisent les prêts que pour ce qu'ils définissent comme des circonstances difficiles, telles que la menace d'expulsion de votre domicile en raison de votre incapacité à payer votre loyer ou votre hypothèque, ou la nécessité de frais médicaux ou d'études supérieures pour vous ou un membre de la famille. Généralement, ces plans exigent que vous prouviez que vous avez épuisé certaines autres ressources. D'autre part, certains régimes vous permettront d'emprunter pour un motif quelconque et ne nécessiteront peut-être pas que vous divulguiez l'objet du prêt.

Votre employeur peut avoir des formulaires spéciaux que vous devez remplir pour demander un prêt. Si vous souhaitez demander un prêt avec plan qualifié, contactez votre employeur ou l'administrateur du plan pour connaître les exigences en matière de documentation.

Montant maximum du prêt

Un régime qualifié doit gérer les emprunts conformément à la réglementation, notamment en ce qui concerne la restriction du montant des emprunts. Le montant maximal que vous pouvez emprunter auprès de votre régime admissible correspond à 50% du solde acquis ou à 50 000 $, selon le montant le moins élevé.

Une exception peut s'appliquer si le compte d'un particulier a moins de 20 000 $. Dans ce scénario, la personne peut emprunter jusqu'à 10 000 USD auprès du compte tant que la valeur du compte acquis est d'au moins 10 000 USD.

Voici quelques exemples démontrant les montants maximums du prêt:

Exemple 1

Jane a un solde de 90 000 USD dans le plan 401 (k) de la société ABC. Sur ce montant, 60 000 dollars représentent le solde acquis de Jane. Jane peut emprunter jusqu'à 30 000 $ du régime, ce qui correspond à 50% de son solde et à moins de 50 000 $.

Exemple 2

Jim a un solde de 200 000 USD dans le plan 401 (k) de la société ABC. Jim est investi à 100%. Bien que 50% du solde de Jim soit de 100 000 USD, il ne peut emprunter que 50 000 USD, ce qui correspond à la limite d'emprunt qu'aucun employé ne peut dépasser.

Exemple 3

Mary a un solde de 15 000 USD dans le plan 401 (k) de la société ABC. Marie est acquise à 100%. Mary peut emprunter jusqu'à 10 000 $ du régime, même si 15 000 $ x 50% = 7 500 $. Une exception est faite, permettant à Mary d’emprunter plus de 50% du solde de son compte, si le montant n’excède pas 10 000 $. Cette exception est maintenant autorisée par tous les plans qualifiés. Assurez-vous donc de vérifier d'abord. Cependant, Marie peut être tenue de fournir une garantie d'un montant de 2 500 dollars, soit un montant supérieur à 50% du solde de son compte acquis.

Rembourser un emprunt d'un régime de retraite

En règle générale, les prêts du plan qualifié doivent être remboursés dans les cinq ans. Une exception est faite si le prêt est utilisé pour l'achat d'une résidence principale. Il est important de noter que votre employeur peut exiger le remboursement intégral en cas de cessation de votre emploi ou de votre départ.

La loi sur les réductions d'impôt et l'emploi de 2017 prolongé le délai de remboursement d'un prêt lorsque vous quittez un emploi. Précédemment, si votre emploi a pris fin avant le remboursement du prêt, le délai restant était généralement de 60 jours. À compter de 2018, la refonte de l'impôt a prolongé ce délai jusqu'à la date d'échéance de votre déclaration de revenus fédérale, y compris les extensions de fichier.

Si vous êtes incapable de rembourser le montant à ce stade et que le prêt est en règle, le montant peut être traité comme une distribution imposable. Le montant serait rapporté à vous et à l'IRS sur le formulaire 1099-R. Ce montant est éligible au roulement. Si vous parvenez à le calculer dans les 60 jours, vous pouvez verser une contribution de roulement à un régime de retraite admissible, évitant ainsi l’impôt sur le revenu. Notez que si vous avez moins de 59 ans et demi, vous devrez probablement également payer une pénalité de retrait anticipé, à moins que vous ne rencontriez certaines exceptions.

Calendrier de remboursement du prêt

Un tableau d'amortissement est préparé pour les prêts du plan qualifié, tout comme pour les prêts consentis par les institutions financières. Le calendrier d'amortissement fournit le calendrier de remboursement et le montant du remboursement, y compris les intérêts. En vertu de la réglementation, vous devez rembourser au moins tous les trimestres les emprunts du régime admissible selon un montant amorti uniforme. sinon, le prêt pourrait être traité comme une transaction à déclarer et à imposer.

Votre employeur peut faire des exceptions vous permettant de différer les remboursements de prêt dans certains cas. Par exemple, si vous faites partie des forces armées, vos remboursements peuvent être suspendus pour au moins la période pendant laquelle vous étiez en service actif. La période de remboursement du prêt est ensuite prolongée de la période pendant laquelle vous étiez en service actif.

En outre, si, pendant un congé de votre employeur, votre salaire a été réduit au point où votre salaire est insuffisant pour rembourser le prêt, votre employeur peut suspendre le remboursement jusqu'à un an. Contrairement à l’exception pour les membres actifs des forces armées, la période de remboursement du prêt n’est pas prolongée pour vous en raison de votre congé. Au lieu de cela, vous devrez peut-être augmenter les montants de vos versements échelonnés afin de rembourser le prêt dans les délais initialement prévus.

Les prêts qui ne répondent pas aux exigences réglementaires peuvent être considérés comme des "distributions réputées". Par exemple, si les remboursements de prêt ne sont pas effectués au moins tous les trimestres, le solde est traité comme une distribution qui n’est pas admissible au roulement, ce qui signifie que le montant sera soumis à l’impôt sur le revenu. Si vous continuez de participer au régime après la distribution réputée, vous devrez quand même rembourser votre emprunt. Ces montants sont traités comme une base (c.-à-d. Les contributions après impôt) et ne seront pas imposables au moment de leur distribution.

IRA

En règle générale, vous ne pouvez pas contracter un emprunt auprès de votre IRA, car cela entraînerait une transaction interdite, ce qui contreviendrait à certains domaines du Internal Revenue Code. Une transaction interdite pourrait avoir des conséquences fiscales et pénales pour le titulaire du compte de retraite.

Par exemple, si vous empruntez auprès de votre IRA à n’importe quel moment de l’année, votre IRA est réputé avoir effectué une distribution à compter du 1 er janvier (le premier jour de l’année où l’opération interdite se produit) et vous devez payer des impôts sur celle-ci. . De plus, si vous avez moins de 59 ans 1/2, des pénalités de distribution anticipée seront imposées sur le montant.

Certains diront qu'un prêt à court terme est autorisé si le montant est transféré à l'IRA dans un délai de 60 jours. Techniquement, cependant, il ne s’agit pas d’un prêt, mais d’une distribution et d’une contribution de roulement.

Le résultat final

Avant d’emprunter votre épargne-retraite, vous devez déterminer que c’est la meilleure décision financière en tenant compte de l’objet, du coût et de l’effet futur du prêt. Assurez-vous de contacter votre planificateur financier pour obtenir de l'aide concernant cette décision importante.