Un régime 529 peut-il être appliqué à un prêt étudiant?

Un nouveau projet de loi, qui permettra à 529 régimes d’être utilisés pour rembourser des prêts étudiants, fait son chemin au Congrès. La dette liée aux prêts étudiants touche environ 43 millions d'Américains. Selon l'allégement de la dette des étudiants, le diplômé moyen a une dette de 37 172 dollars en 2016, ce qui représente une augmentation de 6% par rapport à l'année précédente.

Trouver de l’argent pour rembourser des prêts aux étudiants est un défi pour beaucoup de nouveaux diplômés qui commencent une carrière. Les programmes de remise de prêt peuvent offrir un certain soulagement, mais uniquement aux emprunteurs qui travaillent dans des domaines choisis. (Pour en savoir plus, voir Le pardon des prêts aux étudiants: comment ça marche? )

Pourquoi ne pas rembourser les prêts étudiants avec un plan 529?

En janvier 2017, Lynn Jenkins (R-Kan.) Et Ron Kind (D-Wis.), Membres de la Chambre, ont présenté HR 529, surnommée également la «Loi de 2017 sur l'amélioration du compte ABLE 529». permettre aux abonnés d’épargner pour leurs dépenses d’éducation futures en bénéficiant d’avantages fiscaux. Les retraits de 529 plans sont exempts d'impôts fédéraux s'ils sont utilisés pour couvrir des dépenses d'études admissibles, telles que les frais de scolarité et les frais de scolarité.

Selon Pension & Investments, collectivement, les 529 régimes actifs en 2016 détenaient un actif d'environ 275, 1 milliards de dollars. Le projet de loi vise principalement à encourager les employeurs à verser des fonds à 529 régimes au nom de leurs employés par le biais d’un incitatif fiscal. Les contributions de l'employeur pouvant atteindre 100 $ à ces comptes seraient exclues des impôts. Les petites entreprises qui cotisent à 529 régimes bénéficieraient également d’un crédit d’impôt pour couvrir les coûts de mise en place des retenues sur la paie de ces comptes.

43 millions d'Américains

Le nombre de personnes touchées par des dettes d'études.

La législation profiterait également aux épargnants en supprimant les pénalités pour l'utilisation de 529 fonds destinés au remboursement de prêts étudiants. À l'heure actuelle, les contribuables qui utilisent 529 fonds du régime pour des dépenses autres que des dépenses d'éducation admissibles sont passibles d'une pénalité d'impôt fédéral de 10%. En outre, toute distribution de revenus est considérée comme un revenu imposable, ce qui pourrait encore alourdir la charge fiscale de l'épargnant.

Le projet de loi pourrait être une aubaine pour les familles qui pourraient avoir 529 un solde de plan et qui souhaitent éviter une pénalité fiscale pour les distributions non qualifiées. Actuellement, l'Internal Revenue Service autorise le transfert de ces comptes d'un bénéficiaire à un autre, mais s'il n'y a pas d'autres étudiants dans une famille pouvant utiliser l'argent, le titulaire du compte doit laisser le fonds inutilisé ou accepter l'obligation fiscale.

Le projet de loi n'aborde pas non plus la manière dont les distributions de 529 régimes de remboursement de prêts étudiants seraient traitées en termes de déduction des intérêts sur les prêts étudiants. Le code des impôts interdit la double déduction lorsqu'il s'agit de demander plusieurs crédits ou déductions pour les mêmes frais d'études au cours d'une seule année. Si le projet de loi devient loi, on peut se demander si les propriétaires de régimes 529 pourront utiliser ces fonds fiscalisés pour payer des prêts d'études tout en demandant une déduction pour les intérêts versés.

Le résultat final

Le HR 529 est toujours en cours d’adoption au Congrès et sa forme définitive, si elle est adoptée, n’est pas encore connue. Entre-temps, les parents peuvent continuer à économiser sur 529 comptes au nom des bénéficiaires éligibles. Pour 2017, les couples mariés peuvent contribuer jusqu'à 529 $ par enfant jusqu'à 28 000 $ sans déclencher la taxe fédérale sur les dons.

Les étudiants ayant des dettes d'études restent limités à l'exploration des moyens existants pour gérer leurs prêts. La consolidation, le refinancement ou la poursuite d'un plan de remboursement basé sur le revenu sont toutes des options, mais les emprunteurs doivent examiner chacune d'elles soigneusement. Prêts aux étudiants: des moyens concrets de réduire votre dette peuvent aider les particuliers à choisir la meilleure approche pour le moment.