Frais de trésorerie

Qu'est-ce qu'une charge en espèces?

Une charge de trésorerie est une charge ponctuelle affectant les bénéfices d'une entreprise, telle qu'un plan de réduction de taille ou d'amélioration de son efficacité, et est accompagnée d'une sortie de fonds.

RUPTURE DE TRÉSORERIE

Les investisseurs doivent faire la distinction entre une charge pécuniaire et une charge pécuniaire, car ils ont des conséquences très différentes sur la santé financière et l'évaluation d'une entreprise, même s'ils ont tous deux réduit le revenu net.

Une charge de trésorerie apparaît comme une charge extraordinaire dans le compte de résultat de la société et réduit le résultat net, tout comme une charge non monétaire. La différence est qu'une charge de trésorerie est accompagnée d'une sortie de trésorerie, ce qui réduit la situation de trésorerie de la société, tandis qu'une charge non liée à la trésorerie - utilisée dans la comptabilité d'exercice - telle que l'amortissement, constitue une charge comptable. Des exemples de charges non récurrentes non monétaires comprennent les dépréciations d'actifs, la rémunération à base d'actions et les modifications de méthodes comptables. Les deux types de frais peuvent avoir un impact significatif sur la situation financière et les besoins en capital à court terme d'une entreprise.

Les charges de trésorerie et la dépréciation d'actifs se produisent souvent lorsqu'une entreprise engage des dépenses lors de la restructuration, de la réduction des effectifs et de l'amélioration de sa performance opérationnelle. Par exemple, une entreprise peut imputer une charge financière sur ses revenus afin de proposer des programmes de retraite anticipée aux employés les mieux rémunérés. Une mise de fonds initiale est nécessaire pour financer les programmes de retraite, mais les mesures d'économies de trésorerie attendues mises en œuvre par le biais d'une réduction des engagements salariaux rationalisent les dépenses initiales.

Méfiez-vous de l'utilisation abusive d'accusations uniques

Étant donné que les frais non récurrents ne doivent pas influer sur les résultats financiers d'une entreprise, de nombreuses entreprises les traitent comme des événements non récurrents et communiquent des résultats pro forma qui excluent l'impact de tels frais. Les investisseurs doivent se méfier des sociétés qui enregistrent des frais ponctuels dans le cadre de leurs activités commerciales habituelles, afin de flatter la santé financière de la société sur une base pro forma.

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