Remise en argent
Qu'est-ce qu'un escompteUne remise au comptant est une incitation qu'un vendeur offre à un acheteur en contrepartie du paiement d'une facture due avant la date d'échéance prévue. Le vendeur réduira généralement le montant dû par l'acheteur d'un faible pourcentage ou d'un montant fixe. S'ils sont utilisés correctement, les escomptes améliorent l'aspect jours-soldes-jours du cycle de conversion des espèces d'une entreprise.
CASSER Remise en argent
Par exemple, une remise au comptant typique serait si le vendeur offrait une remise de 2% sur une facture due dans les 30 jours si l'acheteur devait payer dans les 10 premiers jours suivant la réception de la facture. Dans ce cas, fournir un petit escompte serait avantageux pour le vendeur, car cela lui permettrait d’avoir accès plus rapidement aux espèces. Plus tôt le vendeur reçoit l'argent, plus tôt il pourra remettre l'argent dans son entreprise pour acheter plus de fournitures et / ou développer la société d'une autre manière.
Rabais et cycle de conversion en espèces
Les escomptes peuvent entrer en ligne de compte dans le cycle de conversion des espèces d'une entreprise (CCC). Le calcul CCC complet est le suivant:
CCC = DIO + DSO - DPO
DIO = inventaire en jours
DSO = jours de soldes
DPO = nombre de jours impayés
En panne
Le cycle de conversion de trésorerie correspond au nombre de jours nécessaires à une entreprise pour convertir ses ressources en flux de trésorerie. Il mesure le temps pendant lequel chaque dollar d’intrants net est bloqué dans la production avant de devenir de l’argent provenant des ventes aux clients. La métrique comprend le temps nécessaire pour vendre les stocks, recouvrer les créances, et combien de temps la fenêtre de paiement des factures de la société est avant que la société encoure des pénalités. La CCC est également une mesure de l'efficacité de la direction et de la santé globale de l'entreprise, en fonction de la rapidité avec laquelle elle peut être convertie.
La CCC peut mettre en évidence le risque de liquidité d'une entreprise en mesurant la durée pendant laquelle une entreprise sera privée de trésorerie si elle augmente ses investissements dans les ressources - et peut être particulièrement utile pour les investisseurs qui souhaitent faire une comparaison entre des concurrents proches. Combiné à d'autres ratios fondamentaux, tels que le rendement des capitaux propres (ROE) et le rendement de l'actif (ROA), la CCC aide à définir la viabilité d'une entreprise.
Si une entreprise peut recevoir un escompte à tout moment de sa CCC, cela peut la rendre plus efficace et réduire le nombre de jours nécessaires à la conversion.
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