Un FNB verse-t-il l'intégralité des dividendes de ses actions?

Les fonds négociés en bourse (FNB) versent la totalité du dividende qui vient avec les actions détenues dans les fonds. Pour ce faire, la plupart des FNB versent des dividendes tous les trimestres en conservant la totalité des dividendes versés par les actions sous-jacentes au cours du trimestre et les versent aux actionnaires au prorata.

Comment les dividendes sont alloués

S'il y a 100 actions d'un FNB en circulation et qu'un investisseur est propriétaire de 10 actions de ce FNB, il détiendrait le droit à 10% du total des dividendes gagnés par le FNB. Si le FNB était composé de cinq actions sous-jacentes versant des dividendes, le montant total de ces dividendes trimestriels serait placé dans un pool et distribué aux actionnaires de ce FNB, action par action.

Les FNB versent au prorata le montant intégral d'un dividende provenant des actions détenues dans le FNB.

Si les cinq actions versant des dividendes versaient chacune un dividende trimestriel de 1 USD et que le FNB possédait dix actions de chaque action versant des dividendes, le total des dividendes gagnés par le FNB serait de 50 USD par trimestre. Le FNB distribuerait ces 50 $ aux propriétaires du FNB. L'investisseur qui possédait 10 actions du FNB gagnerait un dividende trimestriel de 5 $ puisqu'il possédait 10% du FNB et avait droit à 10% du total des dividendes gagnés.

Deux types de dividendes qu'un ETF peut verser

Un FNB peut verser deux types de dividendes: les dividendes qualifiés et les dividendes non qualifiés.

• Les dividendes qualifiés donnent droit à des gains en capital à long terme et les actions sous-jacentes doivent être conservées plus de 60 jours avant la date ex-dividende.
• Les dividendes non qualifiés sont imposés au taux d'imposition habituel de l'investisseur. Le montant total des dividendes non qualifiés détenus par un FNB correspond au montant total des dividendes moins le montant total des dividendes traités comme des dividendes qualifiés.

Les ETF sont-ils tenus de verser des dividendes?

Les émetteurs de FNB sont tenus de verser les dividendes perçus sur les titres détenus dans leurs fonds. Le produit de ces dividendes peut prendre la forme d’une distribution en espèces ou d’un réinvestissement dans des actions supplémentaires (fraction) du FNB.