Facteur

Qu'est-ce qu'un facteur?

Un facteur est un agent intermédiaire qui finance des créances. Un facteur est essentiellement une source de financement qui accepte de payer à la société la valeur d’une facture, déduction faite d’une réduction des commissions et des frais.

Le facteur avance immédiatement la majeure partie du montant facturé à la société et le solde dès réception des fonds du client facturé. Trois parties sont directement impliquées dans une transaction impliquant un facteur: le facteur qui achète la créance; le vendeur de la créance; et le débiteur, qui doit effectuer un paiement au propriétaire de la facture.

Comment fonctionne un facteur

Un facteur permet à une entreprise d'obtenir un capital immédiat en fonction du revenu futur attribué à un montant particulier dû sur une créance ou une facture commerciale. Les comptes à recevoir (AR) servent d’enregistrement des sommes dues par les clients pour les ventes à crédit. L'affacturage permet aux autres parties intéressées d'acheter les fonds dus à un prix réduit en échange d'un versement anticipé.

Exigences d'un facteur

Les termes et conditions définis par un facteur peuvent varier en fonction de leurs pratiques internes. Le plus souvent, l'affacturage est effectué par le biais d'institutions financières tierces, appelées facteurs. Les facteurs libèrent souvent les fonds associés aux comptes nouvellement achetés dans les 24 heures. Les conditions de remboursement peuvent varier en fonction du montant impliqué. De plus, le pourcentage des fonds fournis pour les comptes clients, appelé taux d’avance, peut également varier.

L'affacturage n'est pas considéré comme un prêt, car les parties n'émettent ni n'acquièrent de dette dans le cadre de la transaction. Les fonds fournis à la société en échange des comptes clients ne sont également soumis à aucune restriction d'utilisation.

Exemple d'affacturage

Supposons qu’un facteur ait accepté d’acheter une facture de 1 million de dollars à Habillement Fabricants Inc., représentant des créances impayées à Behemoth Co. Le facteur négocie l’escompte de 4% de la facture et fera avancer 720 000 $ à Habillement Fabricants Inc. Le solde de 240 000 $ sera de transmis par le facteur à Fabricants de vêtements inc. à la réception de la facture de 1 million de dollars de comptes débiteurs de Behemoth Co. Les honoraires et les commissions résultant de cette opération d’affacturage s'élèvent à 40 000 $.

Le facteur concerne davantage la solvabilité de la partie facturée, Behemoth Co., que celle de la société auprès de laquelle elle a acheté les créances. Bien que l’affacturage soit une forme de financement relativement onéreuse, les facteurs offrent un service précieux aux entreprises opérant dans des secteurs où la conversion des créances en trésorerie prend beaucoup de temps et aux entreprises à croissance rapide et ayant besoin d’argent pour tirer parti des nouvelles opportunités commerciales.

Points clés à retenir

• Un facteur est essentiellement une source de financement qui accepte de payer à la société la valeur d’une facture, déduction faite d’une réduction des commissions et des frais.
• Les termes et conditions définis par un facteur peuvent varier en fonction de leurs pratiques internes.
• Le facteur concerne davantage la solvabilité de la partie facturée, Behemoth Co., que celle de la société auprès de laquelle elle a acheté les créances.

Comparaison des comptes d'investissement Nom du fournisseur Description Divulgation par l'annonceur × Les offres figurant dans ce tableau proviennent de partenariats avec lesquels Investopedia reçoit une rémunération.

Termes connexes

Crédit commercial Le crédit commercial est un type de financement commercial dans lequel un client est autorisé à acheter des biens ou des services et à payer le fournisseur à une date ultérieure fixée. plus Financement des comptes clients Définition Le financement des comptes clients est un type de mécanisme de financement dans le cadre duquel une entreprise reçoit un capital financier en rapport avec le solde de ses comptes clients. plus Comprendre les factures Une facture est un document commercial qui détaille et enregistre une transaction entre un acheteur et un vendeur. Si des biens ou des services ont été achetés à crédit, la facture précise généralement les conditions de la transaction et fournit des informations sur les méthodes de paiement disponibles. plus Populous (crypto-monnaie) Populous est une plateforme de facturation poste à poste créée en 2017. plus Comment comprendre le nombre de jours de paiement en souffrance Le nombre de jours de paiement en souffrance (DPO) est un ratio financier qui indique le délai moyen (en jours) payer ses factures et factures à ses créanciers commerciaux, qui comprennent des fournisseurs, des vendeurs ou d'autres sociétés. more Financement de la chaîne logistique: ce que vous devez savoir Le financement de la chaîne logistique est un ensemble de processus d’affaires et de financement reposant sur la technologie qui relie les parties à une transaction pour réduire les coûts et améliorer l’efficacité. plus de liens partenaires