Formulaire SEC 10
Le formulaire 10 de la SEC est un document déposé auprès de la Securities and Exchange Commission (SEC), également appelé formulaire général d’enregistrement de titres. Il est utilisé pour enregistrer une classe de titres en vue d'une négociation potentielle sur les bourses américaines. Toute entreprise ayant un actif total de plus de 10 millions de dollars et ayant au moins 750 actionnaires est tenue de déposer un formulaire 10 auprès de la SEC. Toute entreprise sous ces seuils peut déposer un formulaire 10 volontairement. La déclaration d'enregistrement sur formulaire 10 prend automatiquement effet soixante jours après le dépôt.
Le dépôt du formulaire SEC 10 est une étape nécessaire mais insuffisante pour l’inscription de titres à des fins de transaction. L’autorité de régulation du secteur financier (FINRA) doit approuver la négociation des valeurs mobilières.
Lorsque la déclaration d'enregistrement prend effet, d'autres exigences en matière de rapport sont déclenchées. L'émetteur doit déposer des rapports annuels (10-K), trimestriels (10-Q), des rapports courants (8-K) et des procurations annuelles. En outre, la direction et les actionnaires sont soumis aux obligations de déclaration de propriété effective énoncées aux articles 13 et 16 de la Securities Exchange Act of 1934.
Les éléments de la SEC Form 10
Le formulaire général d’inscription des valeurs mobilières comprend les éléments suivants qui doivent être fournis:
- Entreprise
- Facteurs de risque
- L'information financière
- Propriétés
- Propriété de certains propriétaires véritables et de la direction
- Administrateurs et dirigeants
- Rémunération des cadres
- Certaines relations et transactions connexes et l’indépendance des administrateurs
- Poursuite judiciaire
- Prix du marché et dividendes sur les actions ordinaires de la personne inscrite et questions d'actionnaires connexes
- Ventes récentes de titres non inscrits
- Description des titres du déclarant à inscrire
- Indemnisation des administrateurs et des dirigeants
- États financiers et données supplémentaires
- Changements et désaccords avec les comptables sur les informations comptables et financières
- États financiers et pièces à conviction