Loi sur les Pratiques de Corruption Étrangères
La loi américaine sur les pratiques de corruption à l'étranger (FCPA) est une loi américaine adoptée en 1977 qui interdit aux entreprises et aux particuliers américains de verser des pots-de-vin à des fonctionnaires étrangers dans le cadre de la conclusion d'un contrat commercial. La FCPA ne fixe pas de montant minimum pour punir un paiement de corruption. La Loi sur les pratiques de corruption à l’étranger énonce également les directives requises en matière de transparence comptable.
Abrogeant la loi sur les pratiques de corruption étrangères
La loi s’applique aux actes commis dans le monde entier et vise à décourager la corruption et les abus de pouvoir. Le pouvoir de la FCPA comprend la surveillance des actions des sociétés cotées en bourse ainsi que de leurs administrateurs, dirigeants, actionnaires, agents et employés. Cela implique de faire appel à des tiers, tels que des consultants et des partenaires, dans le cadre d’une coentreprise avec la société. Cela signifie que l'utilisation de mandataires pour exécuter un pot-de-vin ne protégera pas la société ou l'individu de la culpabilité.
La FCPA exige la tenue de registres précis des actifs afin de garantir que seules les transactions dûment autorisées sont effectuées sous le contrôle de la direction de la société. Des contrôles internes doivent également être mis en place pour assurer aux régulateurs que ces transactions seront correctement comptabilisées.
Régulateurs qui appliquent la loi sur les pratiques de corruption à l'étranger
La Securities and Exchange Commission et le ministère de la Justice sont conjointement responsables de l'application du FCPA. Pour sa part, la SEC a créé une unité spéciale au sein de sa division de la répression pour se concentrer sur le traitement des questions relevant de la FCPA.
Les contrevenants à l'acte peuvent être passibles de lourdes sanctions. Les sanctions prévues par la loi comprennent des amendes pouvant aller jusqu'au double du montant de l'avantage attendu de la corruption. Les entreprises reconnues coupables d'avoir enfreint la loi FCPA peuvent être forcées d'accepter la surveillance d'une partie indépendante afin de garantir leur conformité future. En outre, les personnes impliquées dans le non-respect de cette loi peuvent être condamnées à une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à cinq ans.
Une action civile peut être intentée par la SEC contre les acteurs responsables, ce qui pour les entreprises peut inclure des employés, des actionnaires, des dirigeants, des administrateurs et des tiers qui ont participé à la corruption. Les violations des règles comptables imposées par la FCPA peuvent également donner lieu à des poursuites judiciaires.
La SEC publie quelques exemples de pénalités payées en réponse à des violations de la FCPA. En 2018, Panasonic a accepté de payer plus de 143 millions de dollars pour des accusations découlant d'infractions à la loi. Selon la SEC, Panasonic a offert un poste bien rémunéré à un responsable gouvernemental d'une compagnie aérienne appartenant à l'État en échange d'une assistance lui permettant de nouer des relations commerciales avec cette compagnie. Bien que Panasonic ait son siège au Japon, cette offre a été faite pour profiter à une filiale américaine de la société.
Le fournisseur de communications Telia a accepté en 2017 de verser 965 millions de dollars dans le cadre d'un règlement mondial découlant d'actions engagées en violation du FCPA afin de céder des marchés en Ouzbékistan.
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