Formulaire 8606: Vue d'ensemble des IRA non déductibles
Formulaire 8606: IRA non déductibles est un formulaire fiscal distribué par l'Internal Revenue Service (IRS) et utilisé par les déclarants qui versent des contributions non déductibles à un IRA. Un formulaire distinct doit être rempli pour chaque année d'imposition où des contributions non déductibles sont effectuées. Normalement, les contributions à un compte de retraite individuel (IRA) sont déductibles du revenu ordinaire. Toutefois, dans certaines circonstances, les personnes participant à un régime de retraite employeur et dont les ménages ont dépassé un certain revenu brut ajusté (MAGI) modifié pourraient ne pas être en mesure de verser ces cotisations déductibles. Ils peuvent toujours contribuer à un IRA, cela ne réduira tout simplement pas leur revenu ordinaire.
Qui peut déposer le formulaire 8606: IRA non déductibles?
Formulaire 8606: Les IRA non déductibles doivent être déposés en même temps que les formulaires d’impôt standard (1040, 1040A ou 1040NR) pour les déclarants individuels. Tout contribuable dont le coût de base est supérieur à zéro pour les actifs IRA (une combinaison de contributions après impôt et avant impôt, ou de contributions déductibles et non déductibles) doit utiliser le formulaire 8606 pour calculer au prorata les montants de distribution imposables par rapport aux distributions non imposables. Si 8606 n’est pas produit au cours d’une année de distribution, le contribuable sera probablement obligé de payer des impôts (et éventuellement des pénalités) sur ce qui pourrait être de l’argent exempt d’impôt.
Recaractérisation d'un IRA
Les investisseurs plus jeunes devraient envisager de "recomposer" les actifs traditionnels et SEP IRA en tant qu'actifs Roth. Les actifs reconvertis d'un IRA traditionnel ou SEP IRA en un IRA Roth sont immédiatement imposables en tant que revenu ordinaire. En effet, l'argent placé dans un IRA traditionnel ou SEP IRA n'a généralement jamais été taxé. Lorsque l'argent provient d'un IRA traditionnel ou SEP, il devient imposable. Les Roth IRA sont pleins d'argent déjà taxé. L'argent déjà taxé va dans le compte, il est investi et augmente. L'argent n'est pas taxé lorsqu'il sort du compte. La facture fiscale immédiate causée par la recaractérisation peut être compensée avec le temps par le fait de ne pas avoir à payer d’impôts sur les distributions futures, qui devraient théoriquement avoir plus de valeur en raison de l’inflation. Les gens devraient parler à un fiscaliste avant de tenter une nouvelle caractérisation.
Formulaire 8606: IRA non déductibles est également requis chaque fois que: 1) un contribuable convertit un IRA traditionnel ou SEP IRA en un Roth IRA, ou 2) reçoit une distribution IRA qui est imputable à des contributions précédentes non déductibles.
Comment déposer le formulaire 8606: IRA non déductibles
Fichier Formulaire 8606 avec Formulaire 1040 ou 1040NR avant la date d'échéance, y compris les extensions. Si vous n'êtes pas obligé de produire une déclaration de revenus mais si vous devez remplir le formulaire 8606, signer le formulaire 8606 et l'envoyer à l'IRS au même moment et à l'endroit où vous déposeriez le formulaire 1040 ou 1040NR. Indiquez l'adresse du contribuable à la page 1 du formulaire et une signature et la date à la page 2 du formulaire.
Télécharger le formulaire 8606: IRA non déductibles
Voici un lien vers un formulaire téléchargeable 8606: IRA non déductibles.
Points clés à retenir
- Le formulaire 8606 est un formulaire fiscal distribué par l'Internal Revenue Service et utilisé par les déclarants qui versent des contributions non déductibles à un IRA.
- Tout contribuable dont le coût de base est supérieur à zéro pour les actifs IRA (une combinaison de contributions après impôt et avant impôt, ou de contributions déductibles et non déductibles) doit utiliser le formulaire 8606 pour calculer au prorata les montants de distribution imposables par rapport aux distributions non imposables.