Stock doué
Les actions surdouées sont des actions données par une personne ou une entité à une autre personne ou entité. Les actions surdouées n'incluent pas les actions qui ont été reçues d'un conjoint ou de ces actions reçues par héritage d'un descendant.
BRISER le stock doué
Les actions douées offrent des avantages fiscaux potentiels. Les actions de donation peuvent être exécutées légalement en tant que stratégie de transfert de revenus pour bénéficier d'avantages fiscaux. Aux fins de l’impôt, le coût du stock correspond au coût du donateur initial lors de l’achat des titres. Les taxes sur les plus-values devront être payées sur la base du montant de l'achat initial, si la valeur des actions dépasse les limites des dons non imposables. Toutefois, étant donné que les taxes sur les plus-values sont payées en fonction du taux d’imposition applicable du destinataire, si l’acheteur initial des actions se situe dans une tranche d’imposition supérieure, le montant de la taxe sera réduit.
S'occuper à l'avance des détails de ce don d'actions peut également aider à éviter une situation dans laquelle ces actions seraient parmi les actifs susceptibles d'être immobilisés dans l'homologation, du moins dans la plupart des États.
Le processus de transfert des stocks surdoués
Le processus exact de transfert de stock à une autre partie à titre de cadeau dépendra des circonstances spécifiques, mais il est généralement assez simple et direct. Pour un transfert immédiat des actions détenues dans un compte de courtage, il vous suffit simplement de remplir un formulaire qui modifie le nom du titre de propriété de ces actions. Si ce don est une stratégie de planification successorale et que vous souhaitez organiser un transfert qui prendra effet à votre décès, vous compléterez un accord de transfert au décès ou TOD. La personne désignée comme bénéficiaire désigné dans l'accord TOD n'a aucune revendication ou droit sur ce stock tant que vous êtes en vie. Jusqu'au moment de votre décès, vous continuez d'être le propriétaire légal de ce stock et pouvez le vendre, fermer le compte ou changer la paperasse pour désigner une autre personne comme bénéficiaire.
Selon les politiques de votre société de courtage, vous pourrez peut-être également nommer un autre bénéficiaire. Si vous possédez les actions avec une autre personne, telle que votre conjoint, l'accord TOD ne s'applique généralement que lorsque les deux propriétaires du compte conjoint sont décédés.
Ce processus est similaire au processus de paiement au décès utilisé avec des comptes bancaires. Si vous configurez cet arrangement à l’avance, il sera beaucoup plus facile pour le destinataire de devenir propriétaire des actions rapidement à votre décès.
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