Allocation de retenue
L'allocation de retenue à la source est une exemption qui réduit le montant de l'impôt sur le revenu qu'un employeur déduit du chèque de paie d'un employé. En pratique, les employés aux États-Unis utilisent le formulaire W-4, Certificat de retenue à la source des employés de l'Internal Revenue Service (IRS), pour calculer et réclamer leur allocation de retenue à la source. L’employeur utilise ensuite les informations W-4 pour déterminer le montant de la rémunération d’un employé à soustraire de son chèque de paie à verser aux autorités fiscales. Le nombre total d'allocations que vous demandez est important: plus vous demandez d'allégements fiscaux, moins l'impôt sur le revenu sera retenu sur un salaire; moins vous réclamez d'allocations, plus l'impôt sera retenu.
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Comment fonctionne une retenue à la source
Le montant de la retenue dépend de votre statut de déclarant (célibataire, marié ou "marié, mais retenez au taux célibataire le plus élevé") et du nombre d'allocations de retenue que vous demandez sur votre W-4. Pour éviter tout problème lorsque vous déclarez vos impôts (ou pour ne pas accorder au gouvernement un prêt sans intérêt), vous devez prendre le temps de déterminer le nombre de quotas que vous devez demander.
Calculer votre indemnité de retenue
L'IRS fournit une formule approximative du nombre d'allocations que les contribuables devraient réclamer pour que le montant correct soit retenu sur chaque chèque de paie. La feuille de calcul des indemnités personnelles à la page 3 du formulaire W-4 vous aidera à comprendre comment choisir ce nombre, en fonction des aspects de votre vie qui touchent à l'impôt. En plus de votre statut de dépôt, les indemnités dépendent, par exemple, de la possibilité de demander le crédit d’impôt pour enfant pour un enfant admissible (ou d’une personne à charge qui n’est pas un enfant admissible), et de préciser le détail de vos déductions personnelles au lieu de demander le montant. déduction forfaitaire, si vous ou votre conjoint avez plus d’un emploi et quel est votre revenu total. Les exemptions personnelles, qui ont été supprimées par la loi sur la réduction de l'impôt sur l'emploi et l'emploi pour les années 2018 à 2025, ne sont plus prises en compte dans le calcul des retenues à la source.
Par exemple, si vous êtes célibataire sans enfant et que vous prenez la déduction standard, vous pouvez demander une indemnité de retenue pour vous-même et une seconde si vous êtes célibataire avec un seul emploi, pour un total de deux. Si vous êtes marié, copiez sans enfant et que vous demandez la déduction forfaitaire, vous pouvez en demander un pour vous-même, un pour votre conjoint et un troisième si vous n’avez qu’un seul emploi, ce conjoint ne travaille pas (ou si votre deuxième emploi ou le travail du conjoint rapporte 1 500 $ ou moins). Avec les enfants ou les autres personnes à charge, cela devient plus compliqué et le nombre d'allocations que vous devez demander est basé sur le revenu. Mais la feuille de calcul Allocations personnelles peut vous aider à le comprendre. Il existe également des feuilles de calcul pour les familles à deux revenus et pour les contribuables qui détaillent plutôt que de prendre la déduction standard ou qui ont un revenu supplémentaire. Vous les trouverez tous sur le formulaire W-2.
Heureusement, vous pouvez vérifier votre choix de retenue à l'aide du calculateur de retenue à la source de l'IRS. Cela vous permettra de voir si vous avez réclamé le bon nombre de retenues à la source.
Oui, vous pouvez être dispensé de la retenue
Mais ce n'est pas facile de recevoir ce statut. Vous pouvez demander l'exemption de retenue à la source uniquement si vous aviez droit à un remboursement de tous les impôts fédéraux retenus au cours de l'année précédente, car vous n'aviez aucune obligation fiscale et vous vous attendiez au même pour l'année en cours. Vous écrivez simplement «Exempt» sur le formulaire W-4.
Important: Vous devez le faire chaque année. l'exemption ne reporte pas automatiquement. L'exemption de retenue pour 2018 expirera le 15 février 2019, à moins que vous ne demandiez une exemption sur le formulaire W-4 de 2019 et que vous la déposiez auprès de votre employeur à cette date.
Quand recalculer les indemnités
Remplissez un nouveau formulaire W-4 auprès de votre employeur chaque fois que votre situation personnelle ou financière change (par exemple, vous vous mariez, vous avez un bébé, votre conjoint entre ou quitte le lieu de travail). Les nouvelles indemnités de retenue entrent en vigueur au plus tard à la première période de paie se terminant à partir du 30e jour où vous remettez le formulaire révisé à votre employeur. Votre employeur peut le mettre en œuvre plus tôt mais n’est pas obligé de le faire.
Vous pouvez également demander qu'un montant spécifique soit retenu, quelles que soient vos indemnités de retenue. Cela peut être utile si vous recevez un bonus de fin d’année ou si vous souhaitez simplement augmenter la retenue à la source vers la fin de l’année (peut-être pour couvrir les impôts sur les revenus de placement, tels que les distributions de gains en capital effectuées à la fin de l’année). Vous pouvez également demander qu'un montant supplémentaire soit retenu avec le formulaire W-4; il y a une ligne spéciale pour cela.
Et si vous réclamez trop d'allocations?
Si vous demandez plus d'allocations que vous en avez le droit, vous devrez probablement de l'argent au moment de l'impôt. Si le fait de demander trop d'allocations entraîne un sous-paiement important de vos impôts au cours de l'année, vous devrez peut-être payer une pénalité lorsque vous produirez votre déclaration de revenus annuelle. Si, après avoir réclamé zéro allocation, vous constatez que votre chèque de paie ne contient pas suffisamment de retenues, vous pouvez demander à votre employeur de retenir une somme supplémentaire.
Si, en revanche, vous avez plus de revenus retenus que vous n'auriez dû, vous recevrez un remboursement après avoir produit votre déclaration de revenus annuelle. Recevoir un remboursement n'est pas forcément une bonne chose: cela représente de l'argent que vous auriez pu utiliser tout au long de l'année pour payer vos factures ou investir pour l'avenir.
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