Donnez un crédit à vos impôts

Dans le monde des affaires, le seul chiffre qui compte vraiment à la fin de la journée est le résultat final. Pour les contribuables, le numéro de la dernière ligne de leur déclaration de revenus est tout aussi important.

Ce chiffre est déterminé par trois composantes principales: le revenu, les déductions et les crédits. Une fois ces deux premières composantes calculées et toutes les déductions soustraites du revenu, le revenu restant est évalué en fonction du montant d’impôt approprié. Mais ce chiffre final n’est pas l’essentiel pour de nombreux contribuables, car leur impôt à payer peut être réduit davantage, dollar pour dollar, grâce aux divers crédits d’impôt auxquels ils peuvent avoir droit.

Dans cet article, nous examinerons les crédits d’impôt disponibles pour vous aider à déterminer ceux que vous pouvez utiliser pour protéger votre portefeuille.

Que sont les crédits d'impôt?
Les crédits d’impôt sont des réductions d’un dollar sur deux du montant de l’impôt que vous devez au gouvernement. Ces crédits sont beaucoup plus efficaces pour réduire votre impôt que vos déductions, car les déductions ne réduisent que le montant du revenu imposable qui sera évalué, tandis que les crédits d’impôt réduisent vos obligations fiscales.

Les crédits d’impôt se répartissent en deux catégories principales: remboursables et non remboursables. Les crédits remboursables remboursent la différence excédentaire au contribuable à titre de remboursement si le montant du crédit est supérieur au montant total de la taxe due. Les crédits non remboursables ne peuvent être crédités que sur votre impôt à payer pour cette année d'imposition; tout excédent est perdu.

Par exemple, si vous devez 1 500 dollars de taxe et que vous disposez d'un crédit d'impôt de 2 000 dollars, vous recevrez un remboursement de 500 dollars si le crédit est remboursable et rien si ce n'est pas remboursable. Comme pour les déductions, la plupart des crédits d’impôt ont un calendrier d’élimination progressive du seuil de revenu qui réduit et élimine finalement l’éligibilité aux crédits pour les contribuables à revenu élevé.

Crédits d'impôt remboursables
Voici deux exemples de crédits d’impôt remboursables disponibles. Elles sont:

• Crédit d' impôt sur le revenu gagné - Le crédit d'impôt sur le revenu gagné est conçu pour fournir un incitatif fiscal aux salariés à faible et moyen revenu. Le montant dépend du niveau de revenu du contribuable et du nombre de personnes à sa charge. (Pour en savoir plus sur les crédits de revenu gagné, voir Comment puis-je savoir si je suis admissible à un CIE? )
• Excédent d’impôt sur la sécurité sociale et crédit de retenue d’impôt RRTA de catégorie 1 - Ce crédit s’applique aux contribuables qui ont plus d’un employeur et qui perçoivent la totalité de l’impôt de la Sécurité sociale retenu par chaque employeur. Si le montant total de la taxe de sécurité sociale dépasse la base de salaire imposable du contribuable, l'excédent retenu sera remboursé au contribuable. Le crédit d’impôt s’applique également aux employés des chemins de fer qui ont trop payé pour la retraite de leurs employés des chemins de fer (RRTA).

Crédits d'impôt non remboursables
Il y a beaucoup de crédits d'impôt qui entrent dans la catégorie des non remboursables. Certains sont plus communs que d'autres, et ils diffèrent par leur montant et leur complexité. Bon nombre de ces crédits sont offerts sous forme d'incitations fiscales pour certains types d'activités, telles que l'enseignement supérieur et l'adoption d'un enfant.

Voici une ventilation des principaux crédits non remboursables:

• Hope Credit, American Opportunity Credit et Lifetime Learning Credit - Les crédits d’ espoir et d’apprentissage tout au long de la vie permettent de mesurer le remboursement des frais de scolarité des parents (ou des étudiants) qui paient des frais de scolarité et des frais de scolarité. (Pour en savoir plus à ce sujet, voir Éliminer la confusion fiscale en matière de comptes d'épargne universitaires et investissez en vous avec un diplôme collégial .)
• Crédit pour impôt étranger - Ce crédit est conçu pour rembourser aux contribuables les taxes qu'ils paient aux gouvernements étrangers sur les revenus de placement réalisés à l'extérieur des États-Unis.
• Crédit pour adoption - Le crédit pour adoption permet aux contribuables qui adoptent des enfants de récupérer tout ou partie des coûts liés au processus d'adoption (ce qui peut être très coûteux).
• Crédit pour personnes âgées ou handicapées - Les contribuables de plus de 65 ans et ceux qui répondent aux critères d'invalidité permanente et totale de l'Internal Revenue Service (IRS) se voient attribuer un crédit spécial. Les contribuables doivent répondre à des critères de revenu pour être admissibles.
• Crédit pour personnes à charge - Ce crédit aide les contribuables à assumer les coûts liés aux services de garde d'enfants, pourvu que certaines conditions soient remplies. Pour voir la liste complète des conditions, voir la page Crédit pour enfants et personnes à charge sur le site Web de l'IRS.
• Crédit d'impôt pour contributions à la retraite - Le crédit d'impôt de l'épargnant vise à encourager les contribuables qui respectent des restrictions de revenu à épargner pour la retraite en remboursant leur IRA ou leurs contributions admissibles à un régime pouvant atteindre 1 000 $ pour un particulier ou 2 000 $ pour un couple marié déposant conjointement.
• Crédits divers - Il existe un assortiment de crédits d’impôt moins courants auxquels un nombre réduit de contribuables ont droit, tels que:
  • Crédit d'énergie résidentiel
  • Crédit autorisé pour véhicule électrique et plug-in
  • Crédit d'intérêt hypothécaire
  • Crédit de couverture santé
  • Impôt minimum de l'année précédente - Crédit aux particuliers, aux successions et aux fiducies
  • Crédit d'impôt pour gains en capital provenant de fonds communs de placement non distribués

Si vous pensez que votre situation nécessite l'utilisation de l'un de ces crédits, consultez le site Web de l'IRS pour plus d'informations.

Conclusion
Il existe un grand nombre de règles et de dispositions concernant l’admissibilité et les limites des différents crédits d’impôt disponibles. Assurez-vous que vous utilisez tous les outils disponibles pour vous aider à conserver votre argent durement gagné là où il se trouve - dans votre portefeuille.

Découvrez comment alléger votre fardeau fiscal individuel dans notre guide pratique sur l’impôt sur le revenu.