Plan de démarcation de groupe
Un plan d’assurance groupe collectif est un type d’assurance vie temporaire collectif conçu pour récompenser les employés clés au-delà de ce qui leur est proposé par le biais du régime d’assurance vie collective de la société. Les employés clés peuvent inclure des employés de longue date au sein de l'entreprise, des dirigeants, des chefs d'équipe ou des dirigeants. Les personnes jugées éligibles ont accès à des prestations d’assurance vie potentiellement importantes dont la valeur de rachat peut augmenter avec le temps.
PLAN DE DÉCALAGE DU GROUPE
Dans le cadre d’un plan d’assurance collective, l’employé conserve une couverture d’assurance vie collective ordinaire de 50 000 $, tandis qu’un contrat d’assurance vie universelle fournit le reste. Le plan d’assurance collective remplace le montant actuel de l’assurance vie collective de plus de 50 000 $ des personnes que la société souhaite mettre de côté ou affecter.
Les inconvénients de l’assurance vie temporaire collective ordinaire comprennent son exigence de non-discrimination, sa perte ou sa réduction lorsque l’employé décide de prendre sa retraite ou de quitter l’entreprise (ou des dépenses élevées pour la maintenir) et les coûts liés au revenu théorique pour une couverture supérieure à 50 000 $. La police d'assurance vie universelle améliore l'ensemble de l'assurance vie en ce sens qu'elle est portable et peut générer un revenu de retraite supplémentaire grâce à sa valeur monétaire. En outre, il n'est pas soumis à des règles de non-discrimination, permettant aux employeurs de ne l'offrir qu'aux employés qui comptent le plus pour eux, tels que les cadres supérieurs.
Exemple de plan de détachement de groupe
Pour les employeurs, une exclusion de groupe offre l'avantage d'une meilleure rentabilité, y compris les dépenses liées à la fiscalité, par rapport à un plan de groupe. L’employeur bénéficie d’une déduction de l’impôt sur le revenu pour l’intégralité de la prime payée pour l’assurance vie collective et pour la police d’assurance vie universelle détenue par l’employé. La prime d’assurance vie collective temporaire est déductible au titre des avantages du personnel, et la partie de la prime payée par l’assurance-vie universelle payée par l’employeur est déductible pour l’employeur.
Par exemple, avant une dérogation, supposons qu'un employé clé éligible bénéficie d'une couverture d'assurance-vie collective d'un montant de 250 000 $. Le gouvernement fédéral prélève sur ce montant plus de 50 000 $ de revenu imputé. Dans cet exemple, la société serait taxée sur 200 000 dollars, ce qui pourrait être une conséquence fiscale assez importante pour la société. Toutefois, après l’exclusion, l’employé bénéficie d’une couverture de groupe de 50 000 USD, qui est plafonnée à ce niveau pour éviter de maintenir le revenu imputé et les pénalités fiscales correspondantes. La police d’assurance vie individuelle financée par l’employeur prévoit une couverture supplémentaire qui augmente progressivement avec la valeur de l’argent. Cela profite à la fois à l'employé et à l'employeur, ce qui permet de réaliser des économies d'impôt et d'administration tout en offrant un complément pour le revenu de retraite.
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