Marié et heureux? Déposez les taxes séparément!

Viennent d'abord l'amour, puis le mariage, puis le dépôt auprès de l'IRS.

Tous les couples devraient faire une demande conjointe pour obtenir les avantages fiscaux liés au mariage, non? Faux! Beaucoup de couples ne réalisent pas que le classement séparé pourrait améliorer leur situation financière. Dans certains cas, l'amour n'a pas sa place dans votre déclaration de revenus. Voici pourquoi:

Les inconvénients du classement séparé

Il existe un certain nombre de raisons pour lesquelles le statut de dépôt conjugal séparé est rarement choisi par les couples. La principale raison en est la perte d’un certain nombre de crédits d’impôt et de déductions importants qui sont disponibles pour ceux qui déposent ensemble, tels que:

• Crédit de revenu gagné
• Crédit d'impôt pour enfants
• Crédit pour enfant et personne à charge
• Crédit aux personnes âgées et handicapées
• Toutes les déductions et tous les crédits de tous types liés à l'éducation, tels que les crédits américains American Opportunity et Lifetime Learning, la déduction des intérêts sur prêts d'études, les frais de scolarité et les frais
• Seuil d'élimination progressive du revenu brut ajusté (AGI) de 0 à 10 000 USD pour la déductibilité traditionnelle de l'IRA

De plus, s’agissant de la déclaration de mariage des conjoints séparément, les deux époux doivent choisir la même méthode d’enregistrement des retenues, même si l’un d’eux ferait mieux de faire le choix opposé.

Si l'un des époux décide de détailler les déductions, l'autre époux doit en faire autant, même si leurs déductions détaillées sont inférieures à la déduction standard. Si un époux a déduit des déductions détaillées de 20 000 $ et que l’autre n’a que 2 500 $, le deuxième conjoint doit réclamer cette déduction de 2 500 $ au lieu de la déduction standard plus élevée. Il est donc judicieux de classer séparément les cas où les déductions d'un conjoint sont suffisamment importantes pour compenser la perte de la déclaration du deuxième conjoint.

Raisons de déposer séparément

Il existe toutefois un certain nombre de situations dans lesquelles il est préférable qu'un couple dépose séparément:

Divorce ou séparation

C'était la raison originale pour laquelle ce statut a été créé. Pour diverses raisons, les couples en instance de divorce ou séparés peuvent ne pas être disposés à déclarer leurs impôts conjointement.

Problèmes de responsabilité

Le dépôt séparé peut également convenir si l’un des époux soupçonne l’autre la fraude fiscale. Dans ce cas, le conjoint innocent doit classer séparément pour éviter toute obligation fiscale éventuelle pour l’autre conjoint. Ce statut peut également être choisi par l'un des époux si l'autre refuse de déposer.

Diverses échelles de paie ou de déduction

Se protéger d'un résultat négatif n'est pas la seule raison de classer séparément. Aujourd'hui, même le couple le plus heureux peut s'avancer en choisissant cette voie.

Le cas principal concerne les couples sans enfant, dans lesquels un époux a un revenu considérablement plus élevé et l’autre époux a d’importantes déductions détaillées.

Exemple: considérons une situation dans laquelle un conjoint est un médecin gagnant 200 000 dollars par an, tandis que l'autre est un enseignant gagnant 45 000 dollars. La conjointe enseignante subit une opération chirurgicale au cours de l’année et paie 12 000 $ en frais médicaux non remboursés. La règle de l'IRS relative à la déduction des frais médicaux non remboursés stipule que seuls les frais supérieurs à 10% de l'AGI du déclarant peuvent être comptabilisés comme déductions diverses et détaillées.

• Si le couple dépose conjointement, seules les dépenses supérieures à 24 500 $ (245 000 $ x 10%) seront déductibles. Par conséquent, aucun des frais médicaux de l'enseignant ne peut être déduit, car ils totalisent moins de 24 500 $.
• Mais si le couple remplissait une déclaration séparée, le coût dépasserait facilement le seuil de déduction pour frais médicaux de l'enseignant, qui serait de 4 500 dollars, sur la base de l'IGA de l'enseignant. Cela laisserait une déduction admissible de 7 500 $ à l'épouse enseignante à réclamer à l'annexe A de la 1040.

Même si, dans une année normale, il serait plus logique pour ce couple de déposer conjointement, l'année de la dépense, une déclaration séparée pourrait avoir un sens.

Le résultat final

Il y a de nombreux facteurs à prendre en compte pour déterminer s'il est préférable de déposer séparément ou conjointement. Lorsqu'un couple ne sait pas quel statut de déclaration choisir, il est logique de calculer la déclaration de revenus des deux manières afin de déterminer laquelle donnera le remboursement le plus important ou le moins-perçu.

En général, les couples sans personnes à charge ou dépenses d’éducation peuvent bénéficier d’une déclaration séparée si l’un a un revenu élevé et l’autre des déductions importantes. En règle générale, le cas échéant, est lié au divorce, à la séparation ou à l'exonération de responsabilité pour fraude ou évasion fiscale. Si vous ne savez pas si cette stratégie vous convient, consultez votre conseiller fiscal. Il est toujours bon de vérifier s’il manque des déductions fiscales.