Comptes d'épargne santé: avantages et inconvénients

Un compte d'épargne santé (HSA) est comme un compte d'épargne personnel, mais il ne peut être utilisé que pour des dépenses de santé qualifiées. Pour être admissible, vous devez être inscrit à un régime de soins de santé à franchise élevée (HDHP). Les comptes d'épargne santé présentent également d'importants avantages fiscaux.

Les avantages des comptes d'épargne santé

Beaucoup de dépenses se qualifient. Les dépenses éligibles comprennent un large éventail de services médicaux, dentaires et de santé mentale. Ils sont expliqués en détail dans la publication IRS 502, Frais médicaux et dentaires.

D'autres peuvent contribuer. Les contributions peuvent provenir de vous, de votre employeur, d’un membre de votre famille ou de toute autre personne souhaitant enrichir votre HSA. L'Internal Revenue Service fixe toutefois des limites. Pour 2019, par exemple, la limite est fixée à 3 500 USD pour les particuliers et à 7 000 USD pour les familles, plus une contribution supplémentaire de 1 000 USD pour le «rattrapage» pour les personnes âgées de 55 ans ou plus à la fin de l'année d'imposition.

Contributions avant impôts. Les contributions sont généralement effectuées avec des dollars avant impôts, par le biais de retenues salariales chez votre employeur. Par conséquent, ils ne sont pas inclus dans votre revenu brut et ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu fédéral. Dans la plupart des États, les contributions ne sont pas soumises à l’impôt sur le revenu.

Contributions après impôts déductibles. Si vous faites des contributions avec des dollars après impôt, vous pouvez les déduire de votre revenu brut dans votre déclaration de revenus, ce qui réduira votre compte de taxes pour l’année.

Retraits libres d'impôt. Les retraits de votre HSA ne sont pas soumis aux taxes fédérales (ou, dans la plupart des cas, à celles des États) si vous les utilisez pour des frais médicaux admissibles.

Gains libres d'impôt. Tout intérêt ou autre revenu sur l'argent du compte est libre d'impôt.

Roulement annuel. S'il vous reste de l'argent dans votre HSA à la fin de l'année, il sera reporté à l'année suivante.

Portabilité. L'argent de votre compte HSA reste disponible pour couvrir vos dépenses médicales futures, même si vous changez de régime d'assurance maladie, si vous vous rendez au travail pour un autre employeur ou si vous prenez votre retraite.

Commodité. La plupart des HSA émettent une carte de débit afin que vous puissiez payer les médicaments sur ordonnance et les autres dépenses éligibles immédiatement. Si vous attendez qu'une facture vous soit envoyée, vous pouvez appeler le centre de facturation et effectuer un paiement par téléphone à l'aide de votre carte de débit.

Les inconvénients des comptes d'épargne santé

L'exigence de franchise élevée. Un régime de santé à franchise élevée, que vous devez posséder pour pouvoir prétendre à une HSA, peut imposer au patient un fardeau financier plus lourd que d’autres types d’assurance maladie. Même si vous payez moins de primes chaque mois, il pourrait être difficile, même avec de l'argent dans une HSA, de trouver l'argent nécessaire pour couvrir la franchise pour une procédure médicale coûteuse.

Pression pour économiser. Certaines personnes hésitent à demander des soins de santé quand elles en ont besoin, car elles ne veulent pas dépenser de l'argent sur leur compte HSA.

Taxes et pénalités. Si vous retirez des fonds pour des dépenses non admissibles avant l'âge de 65 ans, vous devrez payer des impôts, plus une pénalité de 20%. Après 65 ans, vous devrez payer des impôts mais pas la pénalité.

Tenue des dossiers. Vous devez conserver des reçus pour prouver que vos retraits ont été utilisés pour couvrir des dépenses de santé admissibles.

Honoraires. Certains HSA facturent des frais de maintenance mensuels ou par transaction, qui varient selon les établissements. Bien que généralement pas très élevés, les frais réduisent vos résultats. Parfois, ces frais sont supprimés si vous maintenez un certain solde minimum.

Avantages et inconvénients d'un compte d'épargne santé

Points clés à retenir

• Un compte d'épargne santé (HSA) peut aider les patients bénéficiant de régimes d'assurance maladie à franchise élevée à couvrir leurs frais personnels.
• Les contributions aux HSA ne sont généralement pas assujetties à l'impôt fédéral sur le revenu et les revenus du compte ne paient pas d'impôt.
• L'argent non dépensé dans une HSA est transféré à la fin de l'année et disponible pour les dépenses de santé futures.
• Les régimes de santé à franchise élevée, qui sont obligatoires pour les HSA, ne sont pas toujours la meilleure option pour les patients, en particulier ceux qui s'attendent à avoir des dépenses de santé importantes dans le futur. Ces patients pourraient être mieux lotis avec un régime d’assurance qui exige d’abord des primes plus élevées, mais couvre un pourcentage plus élevé de leurs coûts.

L'argent de votre compte d'épargne-santé peut être reconduit d'année en année afin qu'il soit disponible pour les dépenses futures.