Comment un 403 (b) fonctionne après la retraite

Vous avez fidèlement contribué à votre plan 403 (b) pendant plusieurs années. Vous êtes sur le point de prendre votre retraite. Maintenant quoi? Comment (ou si) vous devriez retirer cet argent dépend d’un certain nombre de facteurs et d’options à votre disposition.

Types de plans 403 (b)

Votre régime 403 (b) est soit une rente différée à l'abri de l'impôt provenant d'une compagnie d'assurance, un compte de dépôt d'une maison de courtage investi dans des fonds communs de placement, ou un compte qui vous permet d'investir dans l'un ou l'autre.

Vos contributions ont probablement été faites avant impôt (comme celles d’un plan 401 (k)). Certains régimes 403 (b) offrent la possibilité de faire ce que l’on appelle une contribution Roth désignée avec des dollars après impôt. (En savoir plus sur les fonctionnalités de Roth.)

Les règles de base

Tout d'abord, vous n'êtes pas obligé de retirer tous les fonds de votre compte 403 (b), ni même de les dépenser, lorsque vous prendrez votre retraite. Si vous laissez des fonds sur votre compte 403 (b), ils continueront de s'accumuler jusqu'à ce que vous les retiriez, les rentriez en rente ou que vous les reportiez plus tard.

Toutefois, si vous prévoyez d'effectuer des retraits - et que vous prenez votre retraite avant l'âge de 55 ans - vous devrez payer des impôts sur le revenu réguliers, majorés d'une pénalité de 10% sur le montant, à moins que vous n'acceptiez «des paiements périodiques sensiblement égaux» pendant au moins cinq ans. ou jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge de 59 ans et demi (selon la période la plus longue). Le montant de ces paiements dépendra de votre durée de vie prévue. Ceci s'applique au plan 403 (b) conventionnel; avec la version Roth, vous ne payez pas d'impôt sur le revenu, car les contributions ont été versées avec un revenu net (après impôt); mais la sanction sera probablement toujours appliquée.

Si vous avez 55 ans ou plus au moment de votre retraite, vous pouvez choisir de retirer tout ou partie de vos fonds en un seul versement. Paradoxalement, toutefois, tout montant que vous retirez ne constitue pas une distribution forfaitaire au titre de l'option fiscale de 10 ans, selon l'IRS. Cela signifie que vous ne pouvez pas répartir votre impôt à payer sur une décennie, mais que vous devez payer tous les impôts dus sur le montant de l'année où vous retirez les fonds. N'oubliez pas que si le retrait est important, il pourrait vous amener dans une tranche d'imposition supérieure.

Lorsque vous atteignez l'âge de 70 ans et demi, le gouvernement vous ordonne de commencer à retirer des fonds de votre compte. Vous devez prendre une distribution minimale obligatoire chaque année, qui est fonction de votre âge et de l'âge de votre conjoint (le cas échéant). Augmentant progressivement avec les années, il est déterminé en divisant la valeur du compte de retraite à la fin de l’exercice précédent par une période de distribution correspondant à l’un des tableaux d’espérance de vie de l’IRS. Si vous ne prenez pas la bonne distribution un an, vous serez soumis à une taxe d'accise non déductible de 50%. La plupart des administrateurs de régimes prévoient le calcul et la distribution automatiques des RMD chaque année.

Que faire: Option de rente

Quel que soit le type de régime 403 (b) que vous avez, vous voudrez peut-être le mettre en rente en tout ou en partie lorsque vous prendrez votre retraite. En prenant des dispositions pour recevoir des paiements périodiques fixes, vous vous assurez un flux de revenu garanti à vie (ou une certaine période), quelle que soit la performance du marché boursier ou de l'économie. La plupart des experts mettent en garde contre la mise en rente de la totalité du solde de votre plan de retraite, surtout si vous recevez déjà une rente à prestations définies. Si vous l'êtes, cela signifie qu'une partie de votre revenu de retraite est déjà sous forme de rente, pour ainsi dire; vous voudrez peut-être conserver de la flexibilité avec vos autres actifs.

Votre rente ne doit pas s'arrêter quand vous le faites; vous pouvez le léguer à quelqu'un d'autre. Selon les choix que vous faites ou les options que vous choisissez (ou ne choisissez pas), le bénéficiaire peut être soumis à un impôt sur les donations au moment de votre décès. Si, toutefois, il s'agit d'une rente conjointe et de survivant, où seuls vous et votre conjoint avez le droit de recevoir des paiements, la rente sera probablement éligible à la déduction matrimoniale illimitée, selon l'IRS.

Que faire: l'option de roulement

Vous voudrez peut-être transférer une partie (ou la totalité) de votre plan 403 (b) dans un autre type de compte avantageux sur le plan fiscal: un compte 401 (chez un autre employeur), un IRA traditionnel, un Roth IRA, un compte 403 ( a) un régime fondé sur une rente ou un régime financé par le gouvernement. Pourquoi? Un accès plus facile à vos fonds; des options de placement différentes et plus variées, ou une meilleure gestion de votre argent pendant vos années de retraite.

Il existe des règles concernant ce que vous pouvez ou ne pas renverser. En règle générale, vous devez reporter les montants de distribution reçus dans un délai de 60 jours civils pour que le montant soit considéré comme non imposable. Vous ne pouvez pas reporter sur les RMD ou l'un de ces «paiements périodiques sensiblement égaux» d'une retraite anticipée (avant l'âge de 55 ans). Vous ne pouvez transférer des fonds 403 (b) dans un Roth IRA que si le compte est soumis aux mêmes restrictions qu’avec un roulement provenant d’un IRA traditionnel. Pour plus d'informations sur les options de substitution, reportez-vous à la publication IRS 571.

Si vous êtes un agent de la sécurité publique à la retraite (policier, pompier, aumônier, membre de l'équipe de sauvetage / ambulance), vous bénéficiez d'un avantage supplémentaire. Vous pouvez retirer jusqu'à 3 000 $ de votre régime 403 (b) et l'utiliser pour payer une assurance accident, maladie ou soins de longue durée. S'il paie directement les primes, ce retrait ne sera pas inclus dans votre revenu imposable. La publication 575 de l'IRS offre plus de détails.

Le résultat final

En ce qui concerne le traitement du contenu durement gagné de votre régime 403 (b), la majorité des propriétaires de régimes 403 (b) peut trouver préférable de combiner une sorte de rente et un portefeuille de placements. Cela procure un revenu régulier et permet d’obtenir une certaine plus-value du capital.

Pour entamer tout processus de retrait ou de transfert, il vous suffit de contacter le promoteur de votre régime et d’indiquer le montant que vous souhaitez retirer. Il y aura de la paperasse. Souvent, le parrain retient automatiquement une partie de ce montant pour les taxes (généralement 20%), alors assurez-vous de l'indiquer lors de votre demande ou indiquez que vous ne souhaitez pas que les taxes soient retenues.