Comment calculez-vous le coût de base d'un fonds commun de placement sur une longue période?

Les investisseurs doivent payer des impôts sur les plus-values ​​qu’ils réalisent. Par la suite, tout gain en capital réalisé par un investisseur au cours d'une année doit être identifié lors du dépôt de son impôt sur le revenu. Pour cette raison, il est extrêmement important de pouvoir calculer avec précision le coût de base d’un investissement, en particulier d’un fonds commun de placement.

Le coût de base représente la valeur initiale d'un actif qui a été ajusté pour tenir compte du fractionnement d'actions, des dividendes et des distributions de capital. C'est important aux fins de l'impôt, car la valeur de base des coûts déterminera le montant du gain en capital imposé. Le calcul de la base de calcul des coûts devient confus pour les fonds communs de placement, car ceux-ci versent souvent des dividendes et les distributions de gains en capital sont généralement réinvesties dans le fonds.

Par exemple, supposons que vous déteniez actuellement 120 parts d'un fonds, achetées dans le passé à un prix de 8 USD par action, pour un coût total de 960 USD. Le fonds verse un dividende de 0, 40 dollar par action. Vous devez donc recevoir 48 dollars, mais vous avez déjà décidé de réinvestir les dividendes dans le fonds. Le prix actuel du fonds est de 12 $, vous pouvez donc acheter quatre autres parts avec les dividendes. Votre base de coût devient maintenant 8, 1290 $ (1008 $ / actions possédées de 124).

Bases des coûts

Lorsque les actions d'un fonds sont vendues, l'investisseur dispose de quelques options différentes quant au prix de base à utiliser pour calculer le gain ou la perte en capital sur la vente. La méthode FIFO (premier entré, premier sorti) indique simplement que les premières actions achetées sont également celles à vendre en premier. Par la suite, chaque placement dans le fonds a sa propre base de coût. La méthode de la catégorie simple du coût moyen calcule la base de coût en prenant le total des investissements réalisés, dividendes compris, et plus-values ​​en capital, et en divisant le total par le nombre d'actions détenues. Cette base de coût unique est ensuite utilisée chaque fois que des actions sont vendues. La base de coût double de la catégorie moyenne nécessite la séparation du pool total des investissements en deux classifications: à court terme et à long terme. Le coût moyen est ensuite calculé pour chaque groupe de temps spécifique. Lorsque les actions sont vendues, l’investisseur peut décider de la catégorie à utiliser. Chaque méthode générera différentes valeurs de gains en capital utilisées pour calculer l'obligation fiscale. Par la suite, les investisseurs devraient choisir la méthode qui leur procure le meilleur avantage fiscal.

Pour en savoir plus, voir Vendre des valeurs mobilières perdues contre un avantage fiscal, Utiliser les lots d’impôt: un moyen de réduire les impôts et les fonds communs de placement .