Comment fonctionne un Roth IRA après la retraite

Ces dernières années, la popularité de l’IRA Roth a grimpé en flèche auprès des Américains qui cherchent à garder l’argent pour la retraite. En 2016, environ un tiers des 42, 6 millions de propriétaires de comptes de retraite individuels (IRA) aux États-Unis détenaient la version Roth; en 2019, plus de la moitié d'entre eux l'ont fait, selon les données de l'Investment Company Institute (ICI).

La Loi sur la réduction des impôts et la création d'emplois (TCJA), adoptée fin 2018, a également stimulé Roth: Les taux d'imposition sur le revenu abaissés par la Loi devraient revenir à des niveaux plus élevés en 2026. Comme les IRA de Roth exigent que vous payiez des impôts sur les contributions - mais aucune sur les distributions - ils fonctionnent bien pour les personnes s'attendant à être dans une tranche d'imposition supérieure dans le futur et / ou à la retraite. La nouvelle loi s'inscrit donc parfaitement dans l'avantage fondamental des Roth.

Les Roth IRA offrent aux retraités d'autres avantages uniques en termes d'impôts, de distributions et de transfert des économies non dépensées à la génération suivante. Continuez à lire pour savoir comment fonctionne un Roth IRA après la retraite.

Points clés à retenir

• Vous pouvez continuer à cotiser à un Roth IRA après votre retraite, tant que vous avez un revenu gagné.
• Une fois que vous aurez atteint l’âge de 59 ans et demi, vous pourrez commencer à effectuer des retraits libres d’impôt des deux contributions et les revenus de votre Roth IRA si vous avez le compte depuis au moins cinq ans.
• Contrairement à un IRA traditionnel, vous n'êtes jamais obligé de prendre des distributions d'un Roth IRA et vous pouvez laisser l'intégralité du compte à vos héritiers.

Un cours de remise à niveau Roth IRA

Commençons par quelques notions de base Roth IRA.

Bien que le Roth IRA partage de nombreuses similitudes avec le traditionnel IRA, il existe quelques différences essentielles entre ces deux comptes de retraite. Contrairement à un IRA traditionnel, vos contributions à un Roth IRA ne sont pas déductibles des impôts. Cependant, une fois que vous commencez à recevoir des distributions éligibles d'un Roth IRA, vous ne serez pas taxé sur ces distributions. Un Roth IRA comptabilise ses revenus avec un report d’impôt et ces bénéfices seront libres d’impôt si vous remplissez certaines conditions.

De plus, contrairement aux IRA traditionnels, il n’ya pas d’âge limite pour verser des contributions Roth IRA, aussi longtemps que vous avez gagné un revenu. Enfin, les Roth IRA ne disposent pas de distributions minimales requises (RMD) au cours de votre vie.

Les comptes Roth IRA sont particulièrement populaires auprès des jeunes travailleurs américains. Selon l'ICI, plus de trois investisseurs Roth IRA sur 10 ont moins de 40 ans. Près du quart (24%) des contributions de Roth IRA sont effectuées par des investisseurs âgés de 25 à 34 ans, contre seulement 7, 5% des dépôts traditionnels de l’IRA.

Faire des contributions Roth IRA

Comme indiqué, quel que soit votre âge, vous pouvez continuer à cotiser à votre Roth IRA aussi longtemps que vous gagnez un revenu, que vous receviez un salaire en tant qu'employé ou 1099 pour un contrat de travail (contrairement à un IRA traditionnel, qui ne permet pas les contributions après l’âge de 70 ans et demi, même si vous avez un revenu gagné). Cette disposition rend Roth IRA idéal pour les semi-retraités qui continuent à travailler quelques jours par semaine dans l’ancienne entreprise ou les retraités qui gardent la main, effectuant des consultations occasionnelles ou des emplois indépendants.

La contribution maximale de Roth pour 2019 est de 6 000 USD (ou de 7 000 USD si vous avez 50 ans ou plus d'ici la fin de l'année, en raison d'une contribution de rattrapage de 1 000 USD). Les contributions doivent être versées avant la date limite de production de l'année suivante (y compris les prorogations). Par exemple, vous pouvez faire une contribution à votre IRA 2019 jusqu'au 15 avril 2020, ou plus tard si vous déposez une extension.

Les Roth IRA ont également des limites de revenu qui déterminent si (et dans quelle mesure) vous pouvez cotiser. Les couples mariés qui déposent ensemble, par exemple, doivent avoir un revenu brut ajusté (MAGI) modifié inférieur à 122 000 $ pour pouvoir verser une contribution complète; entre 122 000 et 137 000 dollars, ils peuvent apporter une contribution partielle.

Bien que vous ne puissiez plus cotiser à un Roth IRA une fois que vous cessez de gagner une indemnité, votre conjoint, si vous en avez un, peut créer et financer un Roth IRA en votre nom s'il a toujours un revenu gagné. Parce que les IRA ne peuvent pas être tenus en tant que comptes joints, le conjoint Roth IRA doit être à votre nom même si votre conjoint verse les contributions.

Si votre conjoint a un revenu gagné et que vous ne le faites pas, ils peuvent financer votre Roth IRA pour vous.

Prendre des distributions Roth IRA

Vous pouvez retirer des contributions de votre Roth IRA à tout moment et pour quelque raison que ce soit sans taxes ni pénalités. Cependant, vous ne pouvez pas retirer les gains de votre Roth IRA tant que vous n'avez pas au moins 59 ans et demi et que le compte est ouvert depuis cinq ans ou plus. Si vous puisez dans les revenus avant cette heure, vous devrez probablement payer des impôts et des pénalités sur les retraits. (Heureusement, les retraits Roth IRA sont généralement considérés comme provenant des contributions en premier. Vous ne retirerez donc les gains que lorsque vous aurez retiré un montant égal à vos contributions totales.)

Il existe cependant des exceptions aux taxes et pénalités. Dans certains cas, vous êtes autorisé à prendre des retraits sans impôt et sans pénalité (distributions éligibles) de vos gains Roth IRA avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans et demi.

Par exemple, si vous utilisiez cet argent pour acheter, construire ou reconstruire une première maison pour vous-même ou pour un membre de votre famille qualifié, cela serait considéré comme une distribution qualifiée. (Ce montant est limité à 10 000 dollars par vie.) Vous pouvez également prendre des distributions éligibles de votre Roth pour des dépenses d'enseignement supérieur qualifiées ou si vous devenez invalide.

D'autre part, si vous optez pour une distribution non qualifiée qui ne répond pas à ces exigences, vous devrez cracher des impôts et / ou une pénalité de distribution anticipée de 10%. La source d'une distribution non qualifiée détermine le traitement fiscal applicable.

Quitter un héritage Roth IRA

Parce qu'il n'y a pas de distributions minimales requises avec un Roth IRA de votre vivant, si vous n'avez pas besoin d'argent pour vos frais de subsistance, vous pouvez tout laisser à vos héritiers.

Parce que vous avez payé les impôts sur l'IRA Roth, vos bénéficiaires ne recevront aucune facture fiscale lorsqu'ils recevront un revenu du compte. Cela vous permet de laisser un flux de revenu libre d’impôt à vos enfants, petits-enfants ou autres héritiers, qui peut être étalé tout au long de leur vie. Bien que les héritiers non-époux soient tenus de recevoir les distributions minimales requises sur les IRA Roth hérités, ils ne seront pas imposés sur les retraits tant qu'ils respectent les règles de la DMC. Encore une fois, cela diffère des IRA traditionnels, où les RMD sont imposables pour les bénéficiaires, tout comme pour les propriétaires initiaux.

Le résultat final

Il ne fait aucun doute qu'un Roth IRA offre des avantages extrêmement précieux après la retraite. Vous pouvez non seulement faire des retraits en franchise d'impôt d'un Roth, mais vous avez également une flexibilité maximale quant au moment et à la manière dont vous retirez votre argent. Cela signifie que vous pouvez laisser un joli paquet libre d'impôt pour vos héritiers ou des distributions échelonnées en fonction du revenu que vous recevez d'autres sources, telles que la sécurité sociale, le travail ou d'autres investissements.

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