Comment la conversion en un Roth IRA peut affecter vos impôts

Avez-vous envisagé de convertir votre IRA traditionnel en un Roth IRA? Pour beaucoup de gens, il s'agit d'un bon coup de pouce fiscal. Avec les Roth IRA, il n’ya pas de distribution minimale requise (RMD) à l’âge de 70 ans et demi, l’argent augmente l’impôt différé et les distributions éligibles sont libres d’impôt. Un inconvénient est que vous devez traiter le montant imposable de la conversion comme un revenu ordinaire pour l'année de la conversion.

Points clés à retenir

• Lorsque vous convertissez de l'argent après impôt en un Roth IRA, le montant est libre d'impôt, mais vous devez payer des impôts sur les revenus de cet argent.
• Vous ne pouvez pas choisir de convertir simplement de l'argent après impôt; au lieu de cela, vous devez regrouper tous vos IRA et découvrir les proportions des fonds après impôt et avant impôt, puis appliquer ces pourcentages à l'argent que vous convertissez.
• Ne payez aucun impôt sur vos comptes de retraite, car cet argent sera imposé comme un revenu et peut entraîner des pénalités de retrait anticipé.

La conversion en un Roth IRA peut avoir des conséquences fiscales

Vous découvrirez peut-être que votre IRA traditionnel comporte des montants déductibles (avant impôt) et non déductibles (après impôt). Vous pourriez penser que vous pouvez concevoir une stratégie pour convertir ces contributions après impôt en premier pour éviter de devoir payer des impôts sur le montant converti. En surface, cela semble être un bon plan, mais malheureusement, ce n'est pas possible. Dans cet article, nous allons vous montrer pourquoi un plan visant à éviter les impôts sur les contributions après impôt est vraiment trop beau pour être vrai.

Les contributions après impôt réduisent la taxe de conversion

Tout d'abord, vous pourriez vous demander comment des montants après impôt sont même entrés dans votre IRA traditionnel. Eh bien, les IRA traditionnels ont des limites de déductibilité. Celles-ci entrent en vigueur si vous et / ou votre conjoint (si vous êtes marié) êtes réputé participer activement à un régime de retraite parrainé par l'employeur, tel qu'un programme de retraite à cotisations définies 401 (k) ou à prestations définies. Si tel est le cas, votre admissibilité à déduire votre contribution de vos impôts sur le revenu est déterminée par votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) et votre statut de déclarant.

Si vous ne pouvez pas déduire vos cotisations, celles-ci seront des contributions non déductibles (après impôt). Même si vous avez le droit de déduire vos contributions, vous pouvez choisir de les traiter comme des contributions non déductibles. Dans votre IRA traditionnel, de l'argent après impôt pourrait également résulter de reports de régimes d'employeurs, tels que des régimes qualifiés et des accords 403 (b), car certains de ces régimes autorisent des contributions avant et après impôt.

Lorsque vous convertissez de l'argent après impôt d'un IRA traditionnel en un IRA Roth, le montant est libre d'impôt car vous avez déjà payé des impôts sur ces fonds. Les gains, cependant, doivent être traités comme un revenu imposable ordinaire.

Gardez une trace de toutes vos contributions à l'IRA car votre dépositaire IRA n'est pas obligé de le faire.

Un exemple

Par exemple, supposons qu'au fil des ans, vous ayez cotisé 10 000 dollars à votre seul IRA non Roth, et que les contributions étaient non déductibles ou que vous ayez choisi de ne pas demander de déductions pour les montants. Cela signifie que vous avez déjà payé des impôts sur ces contributions. Supposons également que vous ayez choisi des placements pourris et que le compte vaut exactement ce que vous aviez investi: 10 000 USD. Maintenant, vous voulez convertir le solde en un Roth IRA.

Devine quoi? La conversion sera libre d'impôt car vous avez déjà payé des impôts sur ces fonds. Si la valeur du compte avait augmenté, vous n'auriez à payer d'impôt que sur les revenus.

Par contre, si vous aviez déduit ces cotisations au fil des ans, vous auriez à inclure les 10 000 $ dans votre revenu. Quelqu'un dans la tranche d'imposition de 22%, par exemple, devrait trouver 2 200 $ pour payer les impôts fédéraux dus sur le montant. Les impôts sur le revenu de l'État peuvent également s'appliquer.

Vous ne pouvez pas choisir et choisir

En restant avec l'exemple des 10 000 dollars, imaginez que vous ayez payé des impôts sur 2 000 dollars des contributions de 10 000 dollars. Vous pourriez penser que vous pourriez convertir 2 000 $ et exclure le montant de votre revenu imposable. Ensuite, les 8 000 dollars d’argent avant impôt pourraient continuer à augmenter les impôts différés dans l’IRA traditionnel. Cependant, cela ne peut pas être fait.

Vous pouvez également vous dire: «J'ai plusieurs IRA. L'un d'eux n'a que de l'argent après impôt, tandis que les autres ont des contributions déductibles. Je vais simplement convertir l'IRA avec le montant après impôt, puis je n'aurai pas besoin d'inclure le montant converti dans mon revenu. »Vous pouvez certainement convertir le compte de votre choix, mais cette stratégie fiscale ne fonctionnera pas non plus.

L'IRS veut son argent le plus tôt possible. Par conséquent, vous ne pouvez pas choisir les dollars (après impôt ou avant impôt) à convertir en votre IRA Roth. Au lieu de cela, les 2 000 USD que vous convertissez incluraient un montant proportionnel des montants après impôt et avant impôt, proportionnellement aux soldes après impôt et avant impôt de tous vos IRA traditionnels, SEP et SIMPLE.

Calcul de la taxe de conversion pour les contributions avant et après impôt

L'IRS considère tous vos actifs IRA non-Roth comme un seul groupe dans la formule de calcul lorsque vous convertissez tout ou partie de ces IRA en un Roth, quel que soit le nombre de comptes que vous possédez. Cela inclut les IRA traditionnels, SEP IRA et SIMPLE IRA. Chaque dollar converti sera divisé proportionnellement entre les contributions déductibles et non déductibles en fonction de la valeur totale de tous vos IRA non Roth.

Avec l'exemple ci-dessus de 10 000 $ comportant 2 000 $ de contributions après impôt, la conversion de 2 000 $ se déroulerait comme suit:

• Valeur totale du compte = 10 000 $
• Contributions après impôt = 2 000 $
• Contributions avant impôts = 8 000 $
• 2 000 $ / 10 000 $ = 20%
• 2 000 USD convertis x 20% = 400 USD convertis en franchise d'impôt
• 1 600 $ assujettis à l'impôt sur le revenu

Il en va de même pour les revenus du compte. Supposons que votre compte a atteint 15 000 USD et que vous souhaitiez convertir 2 000 USD.

• Contributions après impôt = 2 000 $
• Contributions avant impôts = 8 000 $
• Gains = 5 000 $
• 2 000 $ / 15 000 $ = 13%
• 2 000 $ x 13% = 260 $ convertis en franchise d'impôt
• 1 740 $ assujettis à l'impôt sur le revenu

Que devrais tu faire?

Bien que le calcul de la formule si vous avez plusieurs comptes non-Roth avec des contributions déductibles et non déductibles puisse être une nuisance, le processus peut vous faire économiser de l'argent, alors gardez un bon registre de vos contributions à l'IRA. Ne comptez pas sur votre dépositaire IRA pour le faire à votre place - il n'est pas obligé de le faire.

Au lieu de cela, vous devez remplir le formulaire IRS 8606 pour chaque année où vous versez des contributions non déductibles ou transférez des montants après impôt à votre IRA traditionnel. Le formulaire 8606 doit également être rempli pour toute année au cours de laquelle vous avez un solde après impôt dans vos IRA non Roth et vous distribuez ou convertissez tout montant provenant de l'un de ces IRA. C’est le seul moyen de savoir exactement combien de votre solde IRA correspond à des montants après impôts.

Le résultat final

Les mêmes informations vous seront également utiles lorsque vous commencerez à prendre des RMD ou toute autre distribution de votre compte traditionnel, SEP ou SIMPLE IRA, car une partie seulement de vos distributions sera imposable. Avant de convertir en Roth, calculez l’impôt à payer. Assurez-vous de disposer de suffisamment de fonds pour payer les impôts dus.

Il est préférable de payer les impôts de vos comptes non liés à la retraite. sinon, vous devrez inclure dans votre revenu pour l’année le montant que vous retirez pour payer les impôts. Cela signifierait que vous pouvez non seulement payer des impôts sur le montant, mais également des pénalités de distribution anticipée si vous avez moins de 59 ans lorsque le retrait est effectué.