Ratio impôts / PIB
Le ratio taxes / PIB est un ratio des recettes fiscales d'un pays par rapport à son produit intérieur brut (PIB) ou à la valeur marchande des biens et services qu'un pays produit. Certains pays ont pour objectif d'augmenter le ratio impôts sur PIB afin de remédier aux insuffisances de leurs budgets.
Les taxes et le PIB sont généralement liés. Plus le PIB est élevé, plus une nation perçoit d’impôts. Inversement, les pays où les impôts sont moins élevés produisent un PIB inférieur. Les analystes, les économistes et les chefs de gouvernement peuvent utiliser ce rapport pour déterminer le taux auquel les taxes alimentent l'économie d'un pays.
Comprendre le ratio impôts / PIB
Le ratio taxes / PIB est utilisé conjointement avec d'autres paramètres pour mesurer la mesure dans laquelle le gouvernement d'un pays contrôle ses ressources économiques.
Les recettes fiscales sont les revenus perçus par les gouvernements au travers de la fiscalité. Il comprend les revenus provenant de l’impôt sur le revenu, des cotisations de sécurité sociale, de la taxe de vente, des taxes sur la masse salariale et d’autres éléments. Les paiements de sécurité sociale, les amendes et les pénalités sont normalement exclus des calculs. Les recettes fiscales dans les pays sous-développés et en développement sont généralement insuffisantes pour financer les opérations de l'État. Les agences de recouvrement des impôts peuvent être des gouvernements centraux ou des tiers agréés représentant les gouvernements centraux.
Les recettes fiscales comprennent les impôts sur le revenu, les cotisations de sécurité sociale, la taxe de vente, les taxes sur la masse salariale et d'autres éléments.
Le produit intérieur brut est la valeur totale des biens et services finaux produits par l'économie d'un pays au cours d'une période donnée. Les biens et services intermédiaires - produits et services utilisés dans la production d'un produit ou service final - sont exclus du PIB. Les biens et services non achetés et vendus sur des marchés tels que les activités ménagères et la garde d'enfants ne sont pas non plus inclus.
Le calcul du PIB est la somme des dépenses de consommation telles que les biens, services et investissements durables et non durables - y compris les investissements fixes, résidentiels et d'inventaire - et les achats des pouvoirs publics moins les exportations nettes du pays. Donc, PIB = Exportations - Importations.
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Comment le rapport impôts / PIB est-il utilisé?
Les décideurs et les analystes utilisent le ratio impôts / PIB pour comparer les recettes fiscales d’une année sur l’autre. Dans la plupart des cas, les impôts étant liés à l'activité économique, le ratio devrait rester relativement constant. En conséquence, à mesure que le PIB augmente, les recettes fiscales devraient également augmenter.
Toutefois, en cas de modifications importantes du droit fiscal ou en période de récession économique grave, le ratio peut évoluer, parfois de manière spectaculaire. Par exemple, au cours des années 2000, le ratio impôts / PIB de l'Australie a atteint un record de 24, 2%, mais est tombé à 3, 7% pendant la crise financière mondiale. En raison d'une série de modifications de la politique budgétaire, le ratio impôts / PIB de l'Australie a encore diminué.
Les ralentissements économiques entraînent des taux de croissance plus faibles. Pendant ces périodes, le chômage augmente généralement et les dépenses de consommation diminuent. En conséquence, moins d'impôts fonciers et de taxes à la consommation sont collectés. En période de récession, la réduction de la consommation a une incidence considérable et rapide sur les recettes fiscales, ce qui pousse le ratio impôts sur PIB à la baisse.
Points clés à retenir
- Le ratio taxes / PIB est un ratio des recettes fiscales d'un pays par rapport à son produit intérieur brut.
- Les pays où le PIB est élevé perçoivent généralement plus d’impôts, tandis que ceux où les impôts sont moins élevés produisent un PIB inférieur.
- Ce ratio est utilisé avec d'autres paramètres pour mesurer la mesure dans laquelle le gouvernement d'un pays contrôle ses ressources économiques.
- Les pays développés ont généralement des ratios impôts / PIB plus élevés, tandis que ceux des pays en développement ont tendance à être plus bas.
Exemples de ratio impôts / PIB
Lorsque les recettes fiscales d'un pays augmentent à un taux inférieur à son PIB, le ratio impôts sur PIB diminue. Les recettes fiscales augmentant plus vite que le PIB, le ratio augmentera. Le PIB est la différence entre le produit intérieur brut et les recettes fiscales.
Par exemple, si un pays a un PIB de 10 trillions de dollars et des recettes fiscales de 2 trillions de dollars, son ratio impôts sur PIB est de 20%. Si son PIB passe à 15 000 milliards de dollars et que ses recettes fiscales atteignent 3 000 milliards de dollars, il conserve son ratio de 20%. En revanche, si le PIB atteint 18 000 milliards de dollars et que les impôts n'augmentent que 3 000 milliards, le ratio tombera à 16, 7%. À l'inverse, si les recettes fiscales atteignent 4 000 milliards de dollars et le PIB, 12 300 milliards de dollars, le ratio impôts sur PIB passe à 33, 3%.
Ratio de l'impôt américain sur le PIB
Les pays développés ont généralement des ratios impôts / PIB plus élevés, tandis que ceux des pays en développement ont tendance à être plus bas. Ainsi, des pays comme le Kazakhstan et l’Inde ont des ratios plus bas.
Selon un rapport de l'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE), le ratio impôts sur PIB des États-Unis était relativement faible par rapport aux autres pays développés du groupe. Selon les chiffres de 2017, le rapport indique que les impôts pour les États-Unis représentent 27, 1% du PIB du pays. Seules la Corée, la Turquie, l'Irlande, le Chili et le Mexique étaient en baisse. La France (46, 2%), le Danemark (46%) et la Belgique - 44, 6% se classaient parmi les trois premiers en termes de ratio impôts sur PIB.
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