Mon IRA peut-il être saisi pour pension alimentaire?

Bien que certains États protègent les économies de l'IRA de toute saisie, la plupart des États lèvent cette exemption dans les cas où le titulaire du compte doit une pension alimentaire pour enfants.

Protections IRA

Contrairement aux régimes 401 (k) ou à d’autres comptes d’épargne-retraite admissibles relevant de la loi de 1974 sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA), les comptes individuels détenus par l’IRA ne sont pas automatiquement protégés de la saisie-arrêt par les créanciers. Si vous êtes condamné par un tribunal à honorer une dette, y compris le paiement d'une pension alimentaire pour enfant en retard, votre IRA est considéré comme un atout pouvant être utilisé pour acquitter cette dette. Bien qu'il existe certaines situations dans lesquelles votre IRA peut être exempté de saisie-arrêt, le fait de ne pas payer une pension alimentaire pour enfant ne fait généralement pas partie de celles-ci.

Le degré de protection des IRA contre la saisie-arrêt est en grande partie déterminé par les gouvernements des États. Le gouvernement fédéral a son propre système d'exemptions, mais les États sont autorisés à choisir entre le respect de la réglementation fédérale ou la création de leurs propres systèmes.

La plupart des États choisissent de développer leurs propres systèmes d'exemptions, ce qui signifie que les protections spécifiques offertes peuvent varier considérablement en fonction de votre pays de résidence.

Exemptions Fédérales

En vertu de la loi fédérale, les fonds de l'IRA ne sont pas protégés, sauf en cas de faillite. La loi de 2005 sur la prévention des abus dans la faillite et la protection du consommateur (BAPCPA) protège jusqu'à 1 million de dollars de vos économies réalisées avec l'IRA en cas de faillite.

Toutefois, les États ont le dernier mot en ce qui concerne les réglementations en matière de faillite applicables à leurs résidents. Cela signifie que l'exemption de 1 million de dollars de la BAPCPA ne s'applique que si votre État de résidence vous permet de choisir entre le système d'exemption spécifique à un État et le système d'exemption fédéral. Dans certains États, les résidents n’ont pas le choix entre des exemptions fédérales et des exemptions.

Outre cette exemption partielle de la faillite, les IRA peuvent être saisis pour s'acquitter de toute dette fédérale, y compris des dettes envers l'IRS pour impôts en souffrance.

Exemptions d'État

La plupart des États offrent une forme de protection limitée pour les IRA. En cas de faillite, par exemple, de nombreux États exemptent les fonds IRA déposés plus de 120 jours avant le dépôt de la faillite. Au Minnesota, seuls les fonds de l'IRA supérieurs à 30 000 USD peuvent être saisis pour satisfaire les créanciers. Vos fonds IRA peuvent également être exemptés de saisie-arrêt dans la mesure où ils sont nécessaires pour subvenir à vos besoins et à ceux de vos personnes à votre charge, bien que certains États limitent le montant maximal des fonds IRA pouvant être considérés comme «nécessaires».

Bien qu'il existe un certain nombre d'exemptions protégeant votre IRA contre les créanciers, de nombreux États lèvent ces exemptions dans le cas de jugements relatifs aux relations familiales. La saisie-arrêt pour satisfaire aux obligations alimentaires est l’exception la plus courante à ces protections. Dans de nombreux États - dont le Kentucky, le Colorado, le Wisconsin et la Louisiane - les IRA ne bénéficient d'aucune protection contre les collections liées à une pension alimentaire pour enfants en retard. Les jugements relatifs à la pension alimentaire, au divorce, à l'annulation ou à la séparation de corps sont également des exceptions courantes aux lois sur les exemptions.

Exemption générale

Le Kansas, le Connecticut, l’Illinois et le New Jersey sont quelques-uns des États qui offrent une protection globale à l’épargne-retraite IRA. Dans ces États, votre IRA ne peut être saisi pour quelque raison que ce soit, même si vous devez verser une pension alimentaire pour enfants en retard.