Comment créer un fonds fiduciaire en Australie

En Australie, les fonds d’affectation spéciale comptent parmi les structures de placement les plus populaires du pays. Bien que de nombreuses personnes croient à tort que les super riches jouissent strictement des fonds de fiducie, dans la réalité, même les personnes assez aisées peuvent utiliser des fiducies pour protéger leurs avoirs personnels, familiaux et professionnels. Mais la mise en place d'un fonds d'affectation spéciale peut être un effort compliqué. Par conséquent, il est essentiel de procéder avec prudence et détermination.

Qu'est-ce qu'un fonds fiduciaire?

Le mot «confiance» est un terme générique utilisé pour désigner diverses structures, chacune avec ses propres procédures, réglementations et considérations fiscales. Mais fondamentalement, une fiducie est un arrangement juridique privé dans lequel la propriété de ses actifs, tels que des actions, des obligations, des espèces, des biens immobiliers, des antiquités et des objets d'art, est parquée dans un compte géré par un particulier ou un groupe de personnes. particuliers, au profit d'une autre personne ou de personnes. Les personnes qui fournissent les actifs à l’origine sont généralement appelées des constituants. Les personnes chargées de gérer les fiducies et de distribuer les actifs qui leur sont assignés sont appelées fiduciaires. Enfin, ceux qui reçoivent en fin de compte les actifs contenus dans les fiducies sont appelés bénéficiaires.

Points clés à retenir

• En Australie, le fonds d’affectation spéciale est une structure essentielle pour garantir que les personnes transmettent leurs avoirs en toute sécurité à leurs bénéficiaires.
• Une fiducie est un excellent outil pour séparer les actifs d'une personne de sa succession ou de son portefeuille, protégeant efficacement ces actifs des créanciers dans les procédures de faillite ou des plaignants dans des poursuites.
• Les actifs d'une fiducie peuvent contenir des actions, des obligations, des espèces, des biens immobiliers, des antiquités et des objets d'art.

Pourquoi créer une confiance?

Les fiducies sont principalement créées pour séparer les actifs d'une personne de ses biens personnels. Une fois que le constituant a cédé ces actifs à une fiducie, il ne les possède plus, ce qui les protège efficacement des créanciers dans les procédures de faillite ou des plaignants.

Les autres raisons de créer une confiance incluent:

• Contrôler les avoirs des personnes trop jeunes ou incapables de gérer leurs propres finances
• Protéger les dépensiers de leur fortune
• Gestion et distribution des fonds de pension / retraite pendant les années d'emploi d'un individu.

Types de fiducies

L'Australie reconnaît les différents types de fiducies suivants:

1. Confiance familiale / discrétionnaire

Une fiducie familiale (également connue sous le nom de fiducie discrétionnaire), l'une des structures de petites entreprises les plus courantes en Australie, est idéale pour les familles ayant des entreprises privées et d'autres activités générant des revenus. De telles fiducies donnent aux fiduciaires le pouvoir discrétionnaire de décider qui reçoit les distributions et à quelle fréquence les versements ont lieu. Acceptés dans tous les États australiens, les fiducies familiales sont relativement faciles à établir et à exploiter.

2. Unité / fiducie fixe

Une unité de fiducie (également appelée fiducie fixe) diffère d'une fiducie familiale en ce que le fiduciaire ne dispose généralement pas d' un pouvoir discrétionnaire en ce qui concerne la distribution de l'actif aux bénéficiaires. Ces structures divisent les biens en fiducie en unités, semblables aux actions. Chaque bénéficiaire (appelé «porteur de parts») est propriétaire d’un nombre donné de ces parts et, à la fin de chaque année, il ou elle reçoit une distribution de la fiducie basée sur le nombre de parts détenues. Idéales lorsque plusieurs familles sont impliquées, les unités de gestion agissent un peu comme une entreprise.

3. Confiance hybride

Une fiducie hybride présente les caractéristiques des fiducies discrétionnaires et des fiducies unitaires, qui confèrent au fiduciaire le pouvoir de distribuer le revenu et le capital de la fiducie à des bénéficiaires désignés - comme dans le cas des fiducies discrétionnaires. Cependant, le revenu et le capital sont distribués proportionnellement - comme pour les fonds communs de placement, en fonction du nombre de parts que chaque bénéficiaire détient. Les fiducies hybrides sont souvent les structures privilégiées lorsque des actifs de placement importants sont impliqués, en raison de leurs avantages en matière d’impôts sur les bénéfices et d’impôt sur les gains en capital.

Établissement d'une confiance

L'établissement d'une fiducie familiale est un processus simple, qui peut être effectué en ligne moyennant un petit supplément d'environ 150 dollars, plus le droit de timbre - une taxe basée sur l'État. Des structures légèrement plus compliquées nécessitant la gestion active d'un fiduciaire d'entreprise peuvent débuter autour de 1 200 $.

En établissant des fiducies, les constituants doivent suivre les étapes suivantes:

Étape 1: Décider des actifs de la fiducie d'origine

Dressez la liste de tous les titres, ainsi que de leur valeur actuelle, à placer en fiducie

Étape 2: nommer le ou les fiduciaires

Désigner un particulier ou une institution financière en qualité de fiduciaire. Choisissez judicieusement, car cette personne / entité exercera une autorité légale et un contrôle importants sur vos avoirs en fiducie.

Étape 3: Déterminer les bénéficiaires

Établissez une liste des personnes ou entités autorisées à recevoir des avantages. Inclure la répartition en pourcentage des actifs destinés à chaque destinataire.

Étape 4: Projet d'acte de confiance

Un acte de fiducie est un document juridique énonçant les règles qui régissent votre fonds et les pouvoirs du fiduciaire désigné. Il comprend les objectifs du fonds, spécifie les actifs de la fiducie d'origine, identifie les bénéficiaires, définit le mode de versement des prestations (via un montant forfaitaire ou un flux de revenu), détaille les modalités de résiliation de la fiducie et établit les règles de fonctionnement du compte bancaire en fiducie. . Les actes de fiducie doivent être signés et datés par tous les fiduciaires, signés conformément aux lois de l'État ou du territoire, et régulièrement révisés et mis à jour au besoin. Les actes doivent être fabriqués par des professionnels possédant des connaissances juridiques et financières spécialisées en matière de fiducies.

Étape 5: estampage

Droit de timbre - un impôt basé sur un état peut être payable sur l'acte de fiducie, selon l'état ou le territoire. L’estampage peut être organisé directement par l’autorité fiscale compétente ou par l’intermédiaire d’un avocat ou d’un comptable de votre pays ou de votre territoire.

Étape 6: Inscrivez-vous en tant qu'entreprise

Comme pour les autres structures commerciales australiennes, vous aurez besoin d'un numéro d'entreprise australien (ABN), d'un numéro de dossier fiscal (TFN) et d'un nom commercial pour la fiducie. En fonction du type de confiance et de la complexité, vous devrez peut-être l'enregistrer en tant que société.

Étape 7: Ouvrez un compte bancaire

Une fois la fiducie établie, un compte en fiducie doit être ouvert au nom du fiduciaire. La banque peut exiger des informations personnelles sur le (s) fiduciaire (s) et les autres parties impliquées avant d'ouvrir le compte.

Étape 8: Commencer l'activité de confiance

Une fois le compte bancaire créé, la fiducie devient opérationnelle et peut accepter des contributions ou effectuer des investissements, sous réserve des conditions énoncées dans l'acte de fiducie.

Le résultat final

Les fiducies sont devenues un moyen courant de structurer les affaires financières et un moyen logique et fiscalement avantageux de distribuer les revenus qui protègent le patrimoine pour les générations futures. Il est extrêmement important de cristalliser les relations juridiques et les obligations associées à toute confiance, car elles sont généralement irrévocables. Bien que les plateformes en ligne puissent offrir des conseils, il est vivement recommandé de demander conseil à un avocat, à un comptable ou à un conseiller fiscal.

[Important: les mandataires des trusts discrétionnaires disposant de pouvoirs étendus, il est essentiel de choisir une personne responsable et impartiale pour incarner ce poste. Pour cette raison, il peut être préférable de nommer un fiduciaire indépendant, qui ne fait allégeance à aucun des bénéficiaires énumérés dans l'acte de fiducie.]