L'importance de la mise à jour des bénéficiaires d'un compte de retraite

Avez-vous vérifié qui allait hériter de votre compte de retraite récemment? Dans le cas contraire, vous constaterez peut-être que votre bénéficiaire désigné n’est pas ce que vous pensez ou ce que cela devrait être.

Si vous avez désigné un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire il y a longtemps, cet organisme pourrait ne plus exister. Si vous avez divorcé et que vous vous êtes remarié, votre ex-conjoint peut toujours figurer sur le formulaire. Et si votre principal bénéficiaire vous a précédé dans la tombe?

Alors que beaucoup d’entre nous veillons à ce que d’autres documents importants, tels que les testaments, soient mis à jour régulièrement, nous avons tendance à oublier les désignations figurant dans nos IRA et nos 401 (k). Ils sont faciles à oublier: après tout, vous avez entré un nom lorsque vous avez ouvert le compte il y a bien longtemps et vous n'avez plus eu besoin de consulter les documents d'enregistrement depuis. Mais pour vous assurer que vos désirs sont suivis après votre départ - et pour éviter à vos survivants le traumatisme et les frais d’un combat judiciaire - vérifiez régulièrement ces désignations et tenez les bénéficiaires au courant de leurs choix.

Points clés à retenir

• Les désignations de bénéficiaires de comptes de retraite remplacent les directives testamentaire et fiduciaire, elles doivent donc être vérifiées et mises à jour périodiquement.
• Les désignations de bénéficiaires doivent être examinées immédiatement après les événements majeurs de la vie tels que le mariage ou le divorce, le décès d'un conjoint et l'adoption ou la naissance d'un enfant.
• Il existe plusieurs façons de personnaliser les désignations de bénéficiaires, en ce qui concerne la répartition des actifs.

Changer les désignations de bénéficiaires périmées

Comment les désignations de comptes de retraite sont-elles négligées? Parfois, c'est juste la vie - après tout, si vous venez d'avoir votre deuxième enfant, votre première pensée ne va probablement pas être: "Je dois l'ajouter à la liste des bénéficiaires de l'IRA, sinon son grand frère en héritera. tout."

Mais aussi, souvent, les gens ne réalisent pas que les désignations de compte de retraite sont leur propre chose. Les lois des États varient, mais en règle générale, ces comptes ne sont régis par aucune disposition de votre testament ou d'une fiducie (à moins que vous ne nommiez la fiducie bénéficiaire; vous en saurez plus ci-dessous).

Une bataille judiciaire s’est ensuivie parce que le testament d’une personne dit quelque chose comme: «Je voudrais que mon IRA soit divisé également entre mes trois enfants» - mais un seul de ces enfants est en fait désigné comme bénéficiaire dans les registres de l’IRA. Habituellement, aux yeux du dépositaire du compte (le courtier ou la banque qui tient le compte) et souvent aussi selon la loi, la désignation sur l'IRA est prioritaire sur toute autre directive.

Pour éviter ces situations, vous devez mettre à jour votre désignation de bénéficiaire immédiatement après un changement d’état de famille et la revoir périodiquement afin qu’elle ne devienne jamais obsolète ou incorrecte. Heureusement, il n'est pas difficile de changer de bénéficiaire. Vous pouvez révoquer votre bénéficiaire actuel - et désigner un nouveau bénéficiaire - en soumettant un formulaire de changement de bénéficiaire. Vous pouvez ajouter des bénéficiaires supplémentaires de la même manière. Vous pouvez également rédiger des désignations de bénéficiaires personnalisées afin de traiter les situations "hypothétiques".

Demandez un accusé de réception de la désignation à votre fiduciaire, dépositaire ou administrateur de votre compte de retraite. Les documents ne parviennent pas toujours au destinataire prévu. Les désignations de bénéficiaires ne sont considérées comme effectives que si elles sont reçues par la partie responsable (par exemple, fiduciaire, dépositaire ou administrateur) avant le décès du titulaire du compte.

Bien que faisant partie de votre succession, vos comptes de retraite ne sont généralement pas régis par les dispositions de votre testament.

Bénéficiaires par défaut: Quand vous n'avez pas désigné

Les dépositaires ne le laissent pas tellement de nos jours, mais il est possible que vous ayez laissé votre désignation de bénéficiaire en blanc lors de la création du compte. Si vous omettez de documenter votre désignation de bénéficiaire, celui-ci peut être déterminé par la loi fédérale ou celle des États ou par le document du régime qui régit vos comptes de retraite.

Pour les régimes qualifiés tels que les régimes de participation aux bénéfices, les régimes 401 (k) s et les régimes de retraite à capital fixe, la réglementation fédérale désigne automatiquement le conjoint du titulaire du compte comme bénéficiaire. Personne d'autre ne peut être désigné comme principal bénéficiaire à moins que le conjoint ne signe un document approuvant la désignation et la fasse notariser. Si le titulaire du compte de retraite n'est pas marié, sa succession peut être le bénéficiaire par défaut.

La loi de l'État détermine le traitement des IRA. Certains états, connus sous le nom d'états matrimoniaux ou communautaires, exigent le consentement écrit du conjoint si le propriétaire de l'IRA désigne toute personne autre que leur conjoint ou en plus de celle-ci. Les États suivants exigent que leur consentement soit notarié: Alaska, Arizona, Californie, Idaho, Louisiane, Nevada, Nouveau-Mexique, Texas, État de Washington et Wisconsin. Dans d'autres États, la disposition par défaut du plan IRA détermine le bénéficiaire si ce dernier n'est pas désigné par le titulaire du plan.

Les documents d'un plan IRA sont également associés par défaut à la désignation si le bénéficiaire désigné décède avant le titulaire de l'IRA. Les options par défaut varient selon les dépositaires et les dépositaires de l'IRA. Bien que les options par défaut suppriment les responsabilités administratives des propriétaires de compte, elles peuvent ne pas refléter leurs préférences. C'est pourquoi les titulaires de comptes doivent vérifier le document du régime et s'assurer de mettre à jour fréquemment les désignations de leurs bénéficiaires.

De nombreux conjoints, s’attendant à ce que l’un devienne prédécédant l’autre, se désignent mutuellement comme bénéficiaires désignés. Mais que se passe-t-il si, tragiquement, les deux personnes décèdent en même temps, par exemple dans un accident d'avion? La question de la mort simultanée est ensuite traitée par la loi de l'État, qui déterminera que l'un des époux est décédé en premier; Cette détermination est essentielle car elle détermine la volonté ou les directives qui régissent les legs ultérieurs. Encore une fois, la documentation appropriée du compte désignant les bénéficiaires successeurs pour des circonstances normales et atténuantes empêchera ce genre de situation de se produire.

Considérer une désignation de bénéficiaire personnalisée

La plupart des documents de plan IRA fournissent des options de bénéficiaire par défaut. Par exemple, si vous nommez deux personnes comme bénéficiaires désignés et que l'un d'entre vous décède avant, la part qui appartenait au bénéficiaire décédé est automatiquement reversée au bénéficiaire survivant. Avec une désignation personnalisée, vous pouvez choisir le mode de répartition de cette partie au lieu de la transférer par défaut au bénéficiaire survivant. Par exemple, si l'un de vos bénéficiaires a des enfants, vous pouvez les désigner pour recevoir la part du principal bénéficiaire s'il passe avant vous (voir la désignation par mot-clé ci-dessous).

Lors de la rédaction de vos désignations de bénéficiaires personnalisées, vous pouvez explorer différentes options pour déterminer celle qui répond à vos besoins. La désignation de bénéficiaire que vous choisissez peut déterminer si vos choix sont reportés à la génération suivante. Voici quelques modèles de désignation de bénéficiaire de base:

Désignation par Stirpes

Si votre principal bénéficiaire décède avant vous, une désignation de bénéficiaire par conjoint stipule que la part qu’ils auraient reçue va à leurs héritiers. Par exemple, supposons que vous nommez vos deux enfants, Mary et John, comme vos principaux bénéficiaires. La part de Mary représente 80% des actifs, tandis que celle de John est de 20%. Si Marie décédait avant vous, sa part irait à ses héritiers à votre décès.

Désignation par habitant

Les désignations de bénéficiaires par habitant prévoient également que la part de votre principal bénéficiaire ira à ses héritiers. Cependant, les allocations ne sont pas gérées de la même manière qu’elles sont désignées par désignation. Si votre principal bénéficiaire décédait avant vous, leur part serait divisée à parts égales entre vos héritiers successeurs.

Par exemple, supposons que Marie et Jean de l'exemple précédent vous décèdent tous les deux. Les actifs seront répartis équitablement entre leurs enfants, même si la désignation de bénéficiaire fournit à Mary une plus grande partie des actifs. Si Mary et John avaient deux enfants chacun, chaque enfant recevrait une part de 25%. (En revanche, les enfants de Mary diviseraient 80% de votre IRA, chacun en obtenant 40%, selon la formule par stimulus. Les enfants de John diviseraient 20%, pour obtenir 10% chacun.)

Bénéficiaires de confiance

Si vous estimez avoir besoin de garder un certain contrôle sur la disposition des avoirs de retraite après votre décès, vous pouvez envisager de désigner une fiducie comme bénéficiaire. Il existe diverses options de confiance parmi lesquelles choisir, notamment les biens à intérêt résiliable qualifiés (QTIP) et les fiducies domestiques qualifiées (QDOT).

Assurez-vous d'examiner les conséquences fiscales pour le type de bénéficiaires que vous choisissez, comme un conjoint ou un non-conjoint, un organisme de bienfaisance, votre succession ou une fiducie.

Désigner le type de fiducie approprié en tant que bénéficiaire peut vous permettre d’apporter un soutien financier à la fois à votre conjoint survivant et aux enfants d’un précédent mariage. Certaines dispositions relatives à la confiance limitent l’accès du conjoint survivant aux biens pour garantir que le conjoint en a assez pour durer les années restantes; Cela peut s'avérer utile pour les bénéficiaires qui ne sont peut-être pas financièrement responsables.

Les fiducies sont complexes et nécessitent l’expertise d’un expert pour s’assurer qu’elles n’entraînent aucune incidence fiscale défavorable. Assurez-vous de faire appel à un avocat compétent des avocats de confiance et des successions avant de prendre toute décision concernant la désignation de bénéficiaires personnalisés ou de fiducie.

Le résultat final

Faire une désignation de bénéficiaire appropriée est une partie très importante de votre planification financière. Tout aussi important: garder les désignations à jour.

Les désignations de bénéficiaires doivent être examinées immédiatement après les événements majeurs de la vie tels que le mariage ou le divorce, le décès d'un conjoint et l'adoption ou la naissance d'un enfant. Et ils devraient également être revus périodiquement (il est judicieux de dresser une liste de contrôle de tous les comptes auxquels des bénéficiaires sont rattachés.). Si vous ne le faites pas, vous courez le risque de bagarres et d'un tribunal qui décide en définitive qui héritera, ce qui risque de ne pas être conforme à vos intentions.