Inter-Vivos Trust

Qu'est-ce qu'un trust inter-vivos?

Une fiducie entre vifs est une relation fiduciaire utilisée dans la planification successorale pendant la vie du fiduciaire. Également connue sous le nom de fiducie vivante, cette fiducie a une durée qui est déterminée au moment de la création de la fiducie et peut entraîner la distribution d'actifs au bénéficiaire pendant ou après la vie de la fiducie. Le contraire d'une fiducie entre vifs est une fiducie testamentaire qui entre en vigueur à la mort du fiduciaire.

Comprendre la confiance inter-vivos

Une relation de confiance entre vives est importante car elle permet d’éviter l’homologation, un processus de répartition des avoirs du défunt devant un tribunal. Ce processus peut être long, coûteux et exposer les problèmes financiers privés d'une famille en les rendant publiques. Une relation de confiance correctement établie permet de garantir que les actifs vont à leurs destinataires prévus dans les meilleurs délais et de manière confidentielle.

Points clés à retenir

• Une fiducie entre vifs est une fiducie vivante créée qui détient les actifs d’un fiduciaire.
• Le principal avantage d’une fiducie entre vifs est qu’elle permet d’éviter l’homologation, une procédure dans laquelle un tribunal divise les actifs d’un particulier après son décès.
• Le ou les fiduciaires peuvent être le fiduciaire d'une fiducie entre vivos de leur vivant ou jusqu'à ce qu'une sauvegarde nommée dans la fiducie soit autorisée à être prise en charge.

Comment fonctionne un trust inter-vivos

Une fiducie entre vifs est un outil de planification successorale qui peut posséder les actifs pendant la durée de vie du mandataire. L’établissement d’une fiducie vivante a pour principal objectif de rendre les actifs plus aisément transférables aux bénéficiaires du fiduciaire sans l’encombrement et les dépenses liés à la procédure d’homologation. En plus d’éliminer les frais et les délais d’homologation, une fiducie peut également s’assurer que la succession est réglée sans la publicité de l’homologation. L'avantage ultime pour la famille survivante est que le transfert des avoirs est effectué de manière fluide et efficace pour éviter toute interruption de leur utilisation.

Tant qu’il est en vie, le fiduciaire, ou les fiduciaires dans le cas d’un couple marié, peut être le fiduciaire, gérant les avoirs jusqu’à épuisement des capacités, moment auquel un fiduciaire suppléant nommé prend ses fonctions. Une fiducie de vie est révocable, ce qui signifie que toutes les dispositions et désignations peuvent être changées tant que le fiduciaire est en vie. Cela devient irrévocable après le décès du client.

Mise en place d'une confiance

En établissant une fiducie, le constituant identifie les parties de la fiducie, qui comprennent les constituants, généralement le mari et la femme; les bénéficiaires; et le syndic. Dans la plupart des cas, les époux sont nommés en tant que fiduciaires. Cependant, un fiduciaire de contingent devrait être nommé au cas où les deux conjoints décèdent.

À peu près n'importe quel actif peut appartenir à une fiducie. Des actifs tels que des biens immobiliers, des investissements et des intérêts commerciaux peuvent être renommés au nom de la fiducie. Certains actifs, tels que l’assurance vie et les régimes de retraite, sont transférés à un bénéficiaire désigné et n’ont donc pas besoin d’être inclus.

Outre la cession d'actifs à des bénéficiaires spécifiques, une fiducie peut inclure des instructions à l'intention du fiduciaire afin d'indiquer le moment de la distribution et de la gestion des actifs tant qu'ils sont encore détenus par la fiducie.

Une volonté est nécessaire pour exécuter la confiance. Essentiellement, la confiance devient le principal bénéficiaire d’un testament. De plus, un testament sert de mécanisme «fourre-tout» qui détermine la disposition des actifs qui auraient pu être exclus de la fiducie. C'est également la volonté qui établit la tutelle pour les enfants mineurs.

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