Connaître les règles pour les roulements de Roth 401 (k)

Si vous avez changé de poste en tenant un 401 (k) traditionnel, vous connaissez probablement les options de roulement pour ces comptes de retraite omniprésents. Cependant, vous êtes peut-être moins sûr de vos options lorsque vous quittez un employeur avec lequel vous avez un Roth 401 (k), le cousin le plus récent et le moins répandu du traditionnel 401 (k). (Pour rappel, la principale différence entre les comptes réside dans le fait que les 401 (k) traditionnels sont financés avec des dollars avant impôt, les contributions de Roth étant exprimées en dollars après impôt, ce qui permet d'éviter tout impact fiscal lié à un retrait qualifié plus tard.)

Si votre travail est en jeu ou si vous envisagez de changer de carrière, voici un aperçu des mouvements que vous pouvez effectuer avec votre compte Roth 401 (k) lorsque vous changez d'employeur.

Points clés à retenir

• Un Roth 401 (k) peut être transféré sur un Roth IRA nouveau ou existant ou un Roth 401 (k).
• En règle générale, un transfert vers un Roth IRA est le plus souhaitable, car il facilite un plus large éventail d'options d'investissement.
• Il est préférable de transférer l'argent sur un compte Roth IRA existant, si vous en avez un, en raison de la règle des cinq ans régissant les distributions qualifiées.
• Si vous envisagez de retirer rapidement les fonds transférés, les transférer dans un autre Roth 401 (k) peut offrir un traitement fiscal plus favorable.

Les options de roulement

Pour la plupart, vos choix pour un Roth 401 (k) suivent ceux d’un 401 (k) traditionnel, mais les transferts doivent être effectués vers les versions Roth des comptes disponibles: Si vous choisissez de reporter les fonds sur un IRA, le les fonds du Roth 401 (k) devraient être transférés dans un Roth IRA. Si votre nouvel employeur dispose d'une option Roth 401 (k) et autorise les transferts, vous devriez également pouvoir intégrer le "vieux" Roth 401 (k) au "nouveau" Roth 401 (k).

Il est généralement optimal de remplacer un Roth 401 (k) en un Roth IRA, notamment parce que les choix de placement au sein d’un IRA sont généralement plus vastes et meilleurs que ceux d’un plan 401 (k). "Plus souvent qu'autrement, les comptes individuels de l'IRA ont plus d'options qu'un 401 (k)", a déclaré Carlos Dias Jr., gestionnaire de patrimoine chez Excel Tax & Wealth Group, à Lake Mary, en Floride. "Selon le gardien, vos options sont parfois différentes. 401 (k) sont limités aux fonds communs de placement ou à quelques FNB différents, par opposition à la possibilité d’investir dans une multitude de choix [dans un IRA]. "

Notez cependant que les fonds en 401 (k) s sont mieux protégés contre de nombreux jugements judiciaires. Cela pourrait être une raison pour choisir l'option-401 (k) du nouvel employeur.

La meilleure façon de procéder à un roulement vers un Roth IRA ou un autre Roth 401 (k) consiste à passer de fiduciaire à fiduciaire. Cela garantit une transaction transparente qui ne devrait pas être contestée ultérieurement par l'IRS pour savoir si elle a été effectuée pour le montant total ou en temps voulu.

Si, toutefois, vous décidez que les fonds vous sont envoyés plutôt que directement au nouveau fiduciaire, vous pouvez toujours reporter toute la distribution à un Roth IRA dans les 60 jours suivant sa réception. Toutefois, si vous choisissez cette voie, le syndic payeur est généralement tenu de retenir 20% du solde du compte pour les taxes.

Connaître les règles pour les roulements de Roth 401 (k)

Distributions de votre Roth surplombé

Bien qu’il ne soit généralement pas recommandé de puiser dans les fonds de retraite avant de quitter le marché du travail, il peut arriver que la seule chose qui ne soit pas souhaitable ne soit souhaitable. Si vous devez retirer de l’argent de votre Roth au moment du roulement ou peu après, sachez que les règles de synchronisation de ces retraits diffèrent de celles des IRA traditionnels et des règles 401 (k). Certaines de ces exigences peuvent également s'appliquer aux Roth qui sont mutés lorsque vous approchez de l'âge de la retraite.

Plus précisément, pour effectuer des distributions à partir de ces comptes sans encourir d’impôts ni de pénalités, la distribution doit être "qualifiée". Pour cela, il faut respecter la règle des cinq ans. Également appliquée aux comptes de retraite hérités, cette règle exige que les fonds soient restés intacts dans le compte pendant une période de cinq ans afin d'éviter ou du moins de minimiser les impôts et les pénalités. (Bien que cela puisse sembler relativement simple, la règle des cinq ans peut en réalité être assez délicate, et un examen attentif de son application à votre situation - et peut-être un bon conseiller fiscal - est recommandé.)

Un Roth 401 (k) roulé dans un Roth IRA

Les contributions Roth IRA peuvent être retirées à tout moment, en franchise d'impôt et sans pénalité, quel que soit l'âge. Cependant, les règles de répartition des gains varient. Une distribution qualifiée d'un Roth IRA est une distribution qui respecte la règle des cinq ans et qui est également faite après 59 ans et demi, après le décès, à la suite d'une invalidité ou d'un premier achat d'une maison. Ces distributions qualifiées sont exemptes d'impôts et de pénalités.

Si ces conditions ne sont pas remplies, les retraits du compte seront soumis à la fois à un impôt sélectif sur le revenu et à une pénalité. "Si vous effectuez une distribution non qualifiée, l'impôt sur le revenu ne sera perçu que sur les revenus de vos contributions, mais une pénalité de 10% sera appliquée au montant total", a déclaré Mark Hebner, fondateur et président d'Index Fund Advisors, Inc. ., Irvine, Californie, et auteur de "Index Funds: Le programme de redressement en 12 étapes pour les investisseurs actifs".

Comme nous l'expliquons ci-dessous, les fonds d'un Roth 401 (k) transférés dans un autre compte de ce type sont soumis à un traitement favorable en ce qui concerne la période de détention de cinq ans. Le même traitement ne s'applique pas, hélas, au moment où un Roth 401 (k) est transféré sur un nouveau Roth IRA. Par contre, si vous possédez déjà un compte Roth IRA, la période de détention de ce compte s’applique à tous ses fonds, y compris ceux qui ont été transférés d’un compte Roth 401 (k).

Pour illustrer cet impact, supposons que votre Roth IRA a été ouvert en 2010. Vous avez travaillé pour votre employeur de 2016 à 2019 puis vous avez été licencié ou quitté. Parce que le Roth IRA dans lequel vous investissez les fonds existe depuis plus de cinq ans, la distribution intégrale intégrée au Roth IRA respecte la règle des cinq ans pour les distributions qualifiées.

D'autre part, si vous ne possédez pas déjà un Roth IRA et que vous devez en créer un aux fins du roulement, la période de cinq ans commence l'année de l'ouverture du Roth IRA, quel que soit le temps depuis lequel vous avez contribué au Roth. 401 (k).

La nécessité de ces fonds de retraite devrait donc être envisagée avant de transférer de l'argent d'un Roth 401 (k) à un Roth IRA. C'est particulièrement le cas s'il n'y a pas déjà un Roth IRA en place, car la période de détention de cinq ans recommencerait dans ce scénario.

Un Roth 401 (k) dans un autre Roth 401 (k)

Si vous transférez votre ancien Roth 401 (k) sur un nouveau Roth 401 (k), les règles de répartition spécifiques du nouveau compte varieront en fonction du plan; Le service des ressources humaines de votre nouvel employeur devrait pouvoir vous aider.

Cependant, certaines conditions de base devraient s'appliquer. Si vous décidez de reporter les fonds de votre ancien Roth 401 (k) sur votre nouveau Roth 401 (k) via un transfert fiduciaire (également appelé transfert direct), le nombre d'années pendant lesquelles les fonds étaient dans l'ancien Le plan devrait compter pour la période de cinq ans pour les distributions admissibles. Cependant, l'ancien employeur doit contacter le nouvel employeur pour connaître le montant des cotisations salariales transférées et confirmer la première année où elles ont été effectuées.

Notez également que le roulement doit généralement être complet pour que les nouveaux fonds puissent profiter du report de la période de l’ancien Roth 401 (k). Si un employé n'effectuait qu'un roulement partiel vers le nouveau Roth 401 (k), la période de cinq ans recommencerait. Autrement dit, vous n’obtenez pas de crédit pour le temps que les fonds ont été dans votre ancien Roth 401 (k).

Avant de prendre une décision, parlez à votre conseiller fiscal ou financier de ce qui pourrait vous convenir le mieux. Une option pourrait même être de laisser le Roth 401 (k) dans le régime de votre employeur précédent, en fonction des circonstances et des règles de ce régime.

Le résultat final

Les règles pour passer sur un Roth 401 (k) sont très compliquées. Assurez-vous de bien étudier les conséquences fiscales et autres avant de décider de la gestion de ces fonds une fois que vous avez quitté la société dont le plan prévoyait de conserver ces fonds. Cela pourrait être coûteux.