Frais médicaux définis
Les frais médicaux sont les coûts encourus pour la prévention ou le traitement d’une blessure ou d’une maladie. Les frais médicaux comprennent les primes d’assurance santé et dentaire, les visites chez le médecin et à l’hôpital, le co-paiement, les médicaments sur ordonnance et les médicaments en vente libre, les lunettes, les contacts, les béquilles et les fauteuils roulants, pour ne nommer que ceux-là. Les frais médicaux non remboursés sont déductibles dans certaines limites (voir ci-dessous).
Ventilation des frais médicaux
Les contribuables ayant accès à une assurance maladie collective sont rarement en mesure de déduire des frais médicaux non remboursés sur leurs impôts. Seuls ceux qui détaillent leurs déductions sont éligibles pour réclamer des frais médicaux de l'annexe A. En outre, seuls les frais excédant 7, 5% du revenu brut ajusté (AGI) du contribuable peuvent être déduits.
Déduction des frais médicaux des taxes
Voici comment une personne déduit ses frais médicaux de ses impôts. Commencez par calculer l’AGI en suivant les instructions de la première page du formulaire 1040. Prenez le résultat de ce calcul et calculez 7, 5% de ce nombre. Soustrayez ce résultat du total des frais médicaux pour l'année. Le montant restant est le montant que vous pouvez déduire pour frais médicaux.
La réforme fiscale adoptée fin 2017 a renforcé cette déduction en réduisant le pourcentage d'AGI que vous soustrayez de 7, 5% à 7, 5%. Toutefois, cette disposition n'est valable que pour 2017 et 2018. À ce rythme, de nombreux contribuables pourront réclamer des déductions plus importantes pour leurs frais médicaux.
Par exemple, considérons que l'AGI de Tom pour 2017 était de 80 000 $ et qu'il avait 10 000 $ de frais médicaux. En utilisant l'ancienne limite de 10% de l'AGI, il déduirait 10 000 $ de vos frais médicaux de 10 000 $, soit 8 000 $, pour obtenir un résultat de 2 000 $ - et ce serait le montant qu'il pourrait demander en déduction des frais médicaux.
Avec cette dernière révision de la limite AGI pour les déductions médicales, Tom peut soustraire 7, 5% de votre AGI, qui dans cet exemple est de 6 000 USD. Tom peut maintenant réclamer 4 000 $ de frais médicaux au lieu de 2 000 $. Ce nouveau pourcentage signifie que Tom peut effectivement doubler sa déduction pour frais médicaux pour l'année 2017 par rapport à 2016.
La déduction pour frais médicaux est une déduction détaillée, ce qui signifie qu'elle ne peut être utilisée que si quelqu'un refuse la déduction standard pour la réclamer. En 2018, la déduction standard doublera presque, ce qui signifie que la plupart des contribuables ne veulent pas détailler. À compter du 1er janvier 2019, tous les contribuables ne pourront déduire les frais médicaux non remboursés de l'année dépassant 10% de leur revenu brut ajusté.
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