Erreurs dans la désignation d'un bénéficiaire de la retraite

Dans qui est le bénéficiaire de votre compte de retraite? nous discutons de l’importance de la mise à jour des désignations de bénéficiaires. Une désignation de bénéficiaire problématique peut être frustrante pour toutes les personnes impliquées. Toutefois, même si la mise à jour de votre désignation est importante, elle n’est efficace que si elle remplit certaines conditions. Dans cet article, nous examinons les désignations de bénéficiaires susceptibles de poser problème, ainsi que les moyens de les éviter en prenant quelques mesures de précaution simples.

Désignation de bénéficiaires non identifiables

L'incapacité de votre dépositaire à identifier votre bénéficiaire peut entraîner un retard dans la réception de l'actif par le bénéficiaire que vous envisagez, ainsi que des frais de justice si le tribunal doit déterminer qui est le bénéficiaire. L'identification de vos bénéficiaires par leur nom et leurs relations avec eux ne causent que peu ou pas de problèmes à leurs bénéficiaires. Cependant, vous n'êtes pas obligé d'indiquer le nom de votre bénéficiaire sur votre formulaire de désignation: il suffit d'indiquer «tous mes enfants survivants», par exemple, pour que la désignation de bénéficiaire soit acceptable. En fait, le règlement final sur la distribution minimale obligatoire (RMD) stipule qu '"il n'est pas nécessaire que le bénéficiaire désigné soit nommé nommément dans le plan ... pour être un bénéficiaire désigné tant que la personne qui doit être le bénéficiaire est identifiable ..." [Trésor. Reg. § 1.401 (a) (9) -4, Q & A 1]. «Tous mes enfants survivants» satisfait à cette exigence.

La désignation «tous mes enfants» est également acceptable; Cependant, si l'un de vos enfants décédait avant vous, cela posera la question de savoir comment gérer la part de cette personne. Si vous souhaitez que la part de cet enfant revienne à ses héritiers, vous devez indiquer clairement cette intention dans la désignation de votre bénéficiaire. Pour ce faire, vous pouvez associer une désignation de bénéficiaire personnalisée ou inclure une clause per stirpes.

Désignations de bénéficiaires et volonté

De nombreux dépositaires IRA ne sont pas disposés à accepter les désignations de bénéficiaires «selon ma volonté». Dans de nombreux cas, la réticence est due au fait que le testament traite le traitement des actifs qui font partie de la succession d'un particulier et qu'un compte de retraite n'est pas considéré comme faisant partie d'une succession. Bien que "selon ma volonté" ne soit pas une désignation largement acceptée, le règlement suggère qu'elle est conforme aux directives fédérales. Avant de faire une telle désignation, assurez-vous de vérifier auprès de votre dépositaire IRA. Même dans les cas où le dépositaire acceptera une telle désignation, celle-ci peut ne pas fournir le résultat souhaité.

Par exemple, supposez que vous indiquez dans votre testament que les actifs de votre IRA doivent aller à votre fille. Elle finira par recevoir les avoirs; Cependant, elle ne sera pas traitée comme la bénéficiaire de votre IRA et ne pourra donc pas tirer profit des options d'espérance de vie qui lui auraient été offertes si elle avait été désignée comme bénéficiaire direct de l'IRA. Au lieu de cela, l'IRA sera traité comme n'ayant pas de bénéficiaire désigné ou de non-personne comme bénéficiaire. (Pour plus d'informations à ce sujet, voir Actifs des régimes de retraite hérités - Partie 1: Options pour les bénéficiaires .)

Montants au lieu de pourcentages

Certaines personnes aiment s'assurer qu'un bénéficiaire désigné recevra un montant spécifique. À cette fin, les désignations de bénéficiaires peuvent être formulées à peu près comme «80 000 dollars à Charlie et le reste à John». Cette désignation peut ne pas être un problème pour les comptes qui, au moment du décès du propriétaire de l'IRA, ont des soldes nettement supérieurs au montant indiqué, mais qui pourraient poser problème pour d'autres comptes.

Par exemple, supposons que le solde de l'IRA laissé à Charlie et à John était de 100 000 $ lorsque la désignation de bénéficiaire a été complétée. Toutefois, en raison d'une perte sur les investissements et les distributions versés pour satisfaire à l'exigence de la DAM, le solde au moment du décès du titulaire de l'IRA est inférieur à 80 000 $. Il peut sembler que la seule option est de donner à Charlie le solde restant, mais si le propriétaire de l'IRA souhaitait que John reçoive une partie des actifs, les résultats souhaités ne seraient pas atteints. Une désignation de bénéficiaire plus efficace peut être une désignation attribuant à chaque bénéficiaire un pourcentage de l'actif ou des dispositions alternatives si le solde tombe au-dessous d'un montant indiqué.

Le résultat final

Avant de soumettre votre désignation de bénéficiaire, vérifiez auprès de votre conseiller financier, dépositaire ou mandataire afin de déterminer s’il donnera les résultats que vous souhaitez. Si vous avez déjà soumis votre désignation de bénéficiaire, vous pouvez toujours vérifier son statut. Vous ne devez pas présumer que votre dépositaire IRA vous informera si la désignation est ambiguë ou ne répond pas aux exigences. Dans la plupart des cas, le problème n'est signalé que lorsque le titulaire du compte est décédé et que le bénéficiaire est prêt à réclamer l'actif. En vous assurant que votre désignation de bénéficiaire est en bon état, vous contribuez à faire en sorte que votre bénéficiaire puisse accéder aux actifs à tout moment.