Régime de retraite avec achat d'argent

Qu'est-ce qu'un régime de retraite à sous

Un régime de retraite à l’achat d’argent est un régime de retraite des employés qui ressemble à un programme de participation aux bénéfices d’une entreprise. Il oblige l'employeur à déposer chaque année un pourcentage déterminé du salaire de l'employé participant au compte. L'employé n'est pas autorisé à contribuer au fonds mais peut choisir le mode d'investissement de l'argent en fonction des options offertes par l'employeur.

Points clés à retenir

• Le régime de retraite à l’achat d’argent est une contribution annuelle de l’employeur à l’épargne-retraite de ses employés.
• Les employés ne cotisent pas à leur régime de retraite, mais ils peuvent également avoir un régime 401 (k).
• Il s'agit d'un régime d'épargne-retraite «qualifié», ce qui signifie que l'employé ne paie pas d'impôt sur cet argent jusqu'à son retrait.

Le solde du compte de l'employé est reporté d'impôt jusqu'au retrait de l'argent, tandis que la contribution de l'employeur est déductible de l'impôt.

Un régime de retraite à l’achat d’argent est parfois assimilé à un régime de participation aux bénéfices. La différence est que les règles pour un plan d'achat d'argent sont rigides. L'entreprise ne peut pas ajuster son niveau de contribution lorsque les bénéfices augmentent ou diminuent.

Comprendre le régime de retraite à sous

Un régime de retraite à l’achat d’argent est un régime de retraite admissible. Cela signifie qu'il est éligible aux avantages fiscaux et soumis aux réglementations fiscales. Les règles sont similaires à celles de tout compte de retraite qualifié:

• Si vous quittez votre employeur, vous pouvez transférer l'argent dans un 401 (k) ou un IRA
• Vous ne pouvez pas retirer l'argent avant la retraite sans payer une pénalité
• Votre employeur peut autoriser des prêts mais pas des retraits du compte.

Le régime de retraite à l’achat d’argent vise à procurer un revenu de retraite. À la retraite, le capital total du compte peut être utilisé pour acheter une rente viagère ou être retiré en un montant forfaitaire.

Un régime de retraite à l’achat d’argent constitue un ajout important à l’épargne-retraite d’un employé, en particulier s’il s’agit d’un ajout à un autre régime d’épargne, comme un 401 (k).

Le montant du compte de chaque participant au régime d’achat d’argent varie en fonction du niveau de cotisation de l’employé et du retour sur investissement de ces cotisations.

Les régimes d’achat monétaires peuvent s’ajouter aux régimes de participation aux bénéfices pour maximiser les niveaux d’épargne annuels. Le régime peut également être utilisé avec d'autres régimes de retraite.

Les entreprises doivent verser des contributions, qu’elles réalisent ou non un bénéfice. En 2019, les plafonds de contribution autorisés par l'IRS sont le moindre des deux montants suivants: 25% de la rémunération d'un employé ou 56 000 $.

La prestation du participant à la retraite est basée sur le total des cotisations et les gains ou pertes sur les investissements.

Tant que le montant des contributions reste dans les limites annuelles, les fonds sont soumis à un report d'impôt.

Les employeurs établissent généralement une période d’acquisition après laquelle un employé est éligible au programme. Une fois les droits acquis, un employé peut commencer à retirer des fonds à 59 ans et demi sans pénalité fiscale. Les retraits, qu'ils soient forfaitaires ou échelonnés, sont imposés comme un revenu ordinaire et doivent commencer à partir du moment où le titulaire du compte atteint l'âge de 70 ans.

Avantages et inconvénients

Le régime de retraite à l’achat d’argent peut considérablement augmenter l’épargne-retraite, en particulier s’il est associé à d’autres régimes d’épargne tels que le 401 (k).

Pour l'entreprise, un tel programme leur donne un avantage concurrentiel. L'avantage fiscal amortit toute dépense.

En revanche, le régime de retraite à l’achat d’argent peut avoir des coûts administratifs plus élevés que les autres régimes de retraite.

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