Primes nettes souscrites
Les primes nettes souscrites sont la somme des primes souscrites par une compagnie d’assurance au cours d’une période donnée, moins les primes cédées à des sociétés de réassurance, plus les primes de réassurance prises en charge. Les primes nettes souscrites représentent la part des primes que l’entreprise conserve pour assumer les risques.
Les primes nettes écrites expliquées
Examiner l'évolution des primes nettes souscrites d'année en année est un moyen d'évaluer la santé d'une compagnie d'assurance.
La santé d’une compagnie d’assurance dépend des types de polices et des risques associés à ces polices. Une augmentation des primes nettes souscrites correspond à une augmentation du nombre de nouvelles polices d’assurance souscrites, alors qu’une diminution indique une diminution du nombre de souscriptions. La diminution des primes nettes souscrites pourrait résulter de l'entrée de concurrents sur le marché et d'une prise de part de marché, ou encore du fait que les primes ne sont pas concurrentielles par rapport à celles proposées par d'autres sociétés. Les entreprises qui proposent des polices à un plus grand nombre de personnes peuvent réduire le risque de baisse.
Les sociétés d’assurance peuvent recevoir les primes en un seul versement au départ, mais elles peuvent également proposer des plans de versement échelonné aux souscripteurs. Les plans de versement fournissent à la compagnie d’assurance des primes tout au long de l’année, qui sont comptabilisées différemment pour déterminer le revenu que la compagnie d’assurance génère. La mise en paiement des preneurs d’assurance utilisant des plans de versement, la classe comme des primes acquises nettes. Lorsqu’il détermine l’impôt à payer d’une société d’assurance, un État peut autoriser des réductions pour les primes cédées à des sociétés de réassurance ou pour les primes dues mais non encore reçues.
L’ajustement des passifs associés aux primes non acquises au cours d’une année est appelé primes nettes acquises. Si une entreprise est en mesure d'écrire plus de primes au cours de l'année, ses primes émises dépasseront ses primes acquises. Pour ajuster cela, la société établit de nouvelles primes représentant les durées non échues.
Le calcul de la prime nette
Comme le calcul de la prime nette ne tient pas compte des dépenses, les entreprises doivent déterminer le montant des dépenses pouvant être ajoutées sans causer de perte. Les types de dépenses qu'une entreprise doit prendre en compte incluent les commissions versées aux agents qui vendent les polices, les frais juridiques associés aux règlements, les salaires, les taxes, les frais de bureau et les autres frais généraux. Les commissions varient généralement en fonction de la prime du contrat, tandis que les frais généraux et juridiques peuvent ne pas être liés à la prime.
La différence calculée entre la prime nette et la prime brute est égale à la valeur actuelle attendue des charges, moins la valeur actuelle attendue des charges futures. Ainsi, la valeur brute d'une police sera inférieure à sa valeur nette lorsque la valeur des dépenses futures sera inférieure à la valeur actuelle de ces charges.
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