Service passé
Les services passés désignent la période d'emploi précédant la participation de l'employé à un régime de retraite. Cette période peut exclure l’employé de certains avantages antérieurs à sa participation au régime. Les employés ont la possibilité d’acheter leurs services passés, en espèces ou par le biais d’un transfert d’un régime de retraite qualifié, afin d’augmenter leurs années de service dans le calcul de leur pension de retraite. Dans un régime à prestations définies, l'employeur a la possibilité de financer ses services passés ou non.
Comprendre le service passé
Pour acheter des services passés, vous devez payer un montant fixe en échange des périodes précédentes de service ouvrant droit à pension manquées. L'achat de services passés peut aider à maximiser les revenus de retraite et à offrir une sécurité financière supplémentaire, notamment si un employé s'absente de son travail à un moment donné de sa carrière. Parmi les raisons les plus courantes de congés, citons le temps nécessaire pour élever une famille, retourner à l’école ou voyager. Le report de la participation à un régime de retraite peut être une autre raison d'acheter des services passés.
La plupart des pensions de retraite pour les régimes de retraite à prestations définies sont calculées selon une formule similaire à:
- Pension de retraite = (nombre d'années de service ouvrant droit à pension) multiplié par (un certain pourcentage pour chaque année de service) multiplié par (moyenne des gains finaux ou des meilleurs gains sur une période de trois à cinq ans)
Ce type de transaction est notamment irréversible. Cela rend la compréhension de la dynamique coûts-avantages avant de rendre la transaction critique. Cela implique de calculer si la prestation de retraite supplémentaire attendue à la suite de l'achat de services passés excède le revenu de retraite perdu qui aurait pu être généré avec l'argent utilisé pour acheter les services passés. Il est important d'examiner l'impact de l'achat de services passés sur le plan financier global d'un individu.
Payer pour des services passés
Il existe plusieurs façons de payer pour l’achat de services passés. Les fonds détenus dans un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) peuvent être utilisés pour payer des services passés. Dans ce cas, un transfert direct du compte REER à l'abri de l'impôt peut être effectué. Si le REER ne dispose pas d’actifs liquides suffisants, une somme forfaitaire peut être versée au REER pour combler la différence. Il peut également être possible de payer les services passés en transférant des fonds d'un ancien régime de retraite, à condition que le fournisseur actuel du régime de retraite soit disposé à accepter les fonds. Des contributions forfaitaires ou des acomptes provisionnels avec des fonds non enregistrés, y compris des retenues salariales, peuvent également être versées.
Dans les cas où les employés envisagent de transférer les actifs de leur régime de retraite qualifié, il est souvent sage de consulter d'abord un planificateur financier.
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