Commanditaire du plan
Un promoteur de régime est une partie désignée - généralement une entreprise ou un employeur - qui établit un régime de soins de santé ou de retraite, tel qu'un 401 (k), au profit des employés de l'organisation. Les responsabilités du promoteur de régime comprennent la détermination des paramètres d’affiliation, des choix d’investissement et, dans certains cas, le versement de contributions sous forme d’espèces et / ou d’actions.
Comment fonctionne un promoteur de régime
Certaines entreprises offrent des régimes d'épargne-retraite, de retraite ou de santé à leurs employés dans le cadre de leur programme d'avantages sociaux. Ces sociétés sont appelées promoteurs de régime. Les employeurs sont généralement des promoteurs de régimes, mais les syndicats et les organisations professionnelles peuvent également être des promoteurs de régimes.
Points clés à retenir
- Un promoteur de régime devrait être au courant de tout changement annuel apporté aux régimes de retraite ou de soins de santé, y compris les ajustements en fonction du coût de la vie.
- Les promoteurs de régime engagent généralement des conseillers en placement chargés de recommander un investissement ou une ligne de conduite pour un ou plusieurs régimes de retraite.
- Les promoteurs de régimes peuvent sous-traiter certaines tâches à des administrateurs de régimes, à des sociétés de fiducie et à des conseillers en placement.
- Un administrateur de régime est responsable de la gestion des affaires courantes et des décisions stratégiques liées au plan de retraite du groupe.
- Une société de fiducie ou un fiduciaire fournit des services de garde et détient les actifs de placement réels dans un fonds de fiducie pour les employés.
Le promoteur du régime met en œuvre et établit un plan, détermine le bloc d'avantages, modifie le plan et met fin au plan. Selon le type de régime de retraite ou de régime de santé offert aux employés, les cotisations au régime peuvent être versées à la fois par le promoteur du régime et les employés, le promoteur du régime seul ou les employés seuls.
Les personnes et les organisations qui fournissent des conseils en investissement aux participants et promoteurs de régimes de retraite sont soumises aux normes fiduciaires définies par la loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA).
Le promoteur du régime est responsable de verser aux employés le revenu de retraite auquel ils ont droit du régime. Le revenu de retraite peut être basé sur la performance des investissements dans le plan, ou il peut s'agir d'un montant prédéterminé basé sur le montant de la contribution de l'employé. Un employé qui quitte son emploi avant l'heure acquise ne peut recevoir que le montant qu'il a cotisé au régime, perdant ainsi les avantages prévus par le régime de retraite ou de santé.
Bien que certains promoteurs de régime prennent les choses en main et prennent en charge toutes les décisions de placement relatives aux régimes de retraite, la plupart d’entre eux confient la gestion fiduciaire des actifs du régime à un ou plusieurs tiers. De cette manière, plusieurs options d'investissement gérées par différents gestionnaires de fonds peuvent être proposées pour répondre aux différents profils de risque des employés de l'entreprise.
Considérations particulières
Les promoteurs de régime doivent veiller à ce que les conseillers en placement qui gèrent les placements respectent les règles d’exemption de contrat à intérêt supérieur (BICE) de l’ERISA, qui prévoient notamment de donner des conseils en investissement qui sont dans l’intérêt des participants, sans exiger une rémunération raisonnable, divulguer équitablement les honoraires, la rémunération et les conflits d'intérêts importants liés à leurs recommandations d'investissement, etc.
Dans les établissements où le promoteur de régime agit également en tant qu'administrateur de régime, le promoteur de régime est dit fiduciaire. Un fiduciaire est nécessaire pour diversifier les investissements afin de minimiser le risque de pertes importantes; agir conformément aux règles régissant le régime, à moins que les règles ne soient incompatibles avec ERISA; agir uniquement dans l'intérêt des participants au régime et de leurs bénéficiaires; et d'agir avec prudence, compétence et diligence d'une personne prudente agissant de la même manière.
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