Intérêts payés d'avance

Qu'est-ce que l'intérêt prépayé?

Les intérêts payés d’avance sont les intérêts qu’un débiteur paie avant le premier remboursement de dette prévu. Aux fins de l’imposition, la plupart des types d’intérêts payés d’avance sont passés en charges sur la durée du prêt.

Pour les prêts hypothécaires, les intérêts payés d'avance peuvent également être les intérêts intermédiaires qui courent du jour du règlement jusqu'au début de la première période de l'hypothèque.

Intérêt prépayé expliqué

Les points hypothécaires, une sorte de frais que les prêteurs hypothécaires imputent aux emprunteurs, sont considérés comme un type d’intérêt payé d’avance. Comme pour d’autres types d’intérêts payés d’avance, les points sont généralement déduits sur la durée du prêt (dans ce cas, une hypothèque). Sous réserve que certaines conditions soient remplies, l'IRS autorise la déduction de ce type d'intérêts payés d'avance dans l'année au cours de laquelle ils sont payés.

Comment déterminer l'intérêt prépayé

Le moment de la fermeture d'une hypothèque a une incidence sur le montant des intérêts payés d’avance qui sont dus, ainsi que sur le temps qui s’écoule avant le premier versement de l’hypothèque. La planification de l’intérêt payé d’avance plus tôt dans le mois pourrait donner à l’emprunteur plus de temps pour payer ensuite son premier versement hypothécaire. Les intérêts payés d’avance restent un coût initial à couvrir. En rapprochant la date d’échéance des intérêts payés d’avance vers la fin du mois, vous disposeriez de plus de temps pour payer ces frais. Le versement hypothécaire initial sera alors nécessaire rapidement. Le fait de modifier naturellement le taux d'intérêt ou le montant en principal de l'hypothèque peut réduire les intérêts payés d'avance. De tels changements peuvent être difficiles à négocier avec un prêteur.

Il est possible que l’intérêt payé d’avance change entre le moment de l’estimation du prêt et celui de la clôture. Les frais peuvent être calculés au prorata quotidiennement de la clôture à la date d’échéance du premier versement. Ce calcul sera basé sur le taux d'intérêt annuel qui sera appliqué à l'hypothèque. Le calcul spécifique peut varier selon le prêteur. Il peut y avoir des options pour ignorer les paiements sur l'hypothèque, mais les intérêts payés d'avance devront toujours être couverts.

Si un emprunteur cherche à refinancer une hypothèque, cela pourrait affecter les intérêts payés d’avance sur le nouveau financement. Le montant du principal restant dû peut être structuré de manière à permettre à l’emprunteur d’éviter un paiement. L'emprunteur sera toujours responsable du montant restant dû et devra verser des intérêts payés d'avance sur ce qui est négocié selon les nouvelles conditions du financement obtenu.

Termes connexes

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