L'homologation
Une homologation est un processus juridique dans lequel un testament est examiné pour déterminer s'il est valide et authentique. L'homologation désigne également l'administration générale du testament d'une personne décédée ou de la succession d'une personne décédée sans testament. Le tribunal nomme un exécuteur nommé dans le testament (ou un administrateur s'il n'y en a pas) pour gérer le processus de collecte des actifs de la personne décédée, payer les dettes restant sur la succession de la personne et enfin distribuer les actifs de la succession. aux bénéficiaires nommés dans le testament ou déterminés comme tels par l'exécuteur testamentaire.
Décomposition de l'homologation
L'homologation est la première étape dans l'administration de la succession d'une personne décédée et la distribution de l'actif aux bénéficiaires. Lorsqu'un propriétaire décède, ses actifs sont répartis entre les bénéficiaires énumérés dans son testament. Dans certains cas, le testateur ou le défunt ne laisse pas de testament qui devrait contenir des instructions sur la manière dont ses avoirs devraient être répartis après le décès. Qu'il y ait un testament ou non, l'actif de la succession du défunt peut être soumis à l'homologation.
Probate avec une volonté
À la mort du testateur, le dépositaire du testament doit le déposer devant le tribunal des successions ou l'exécuteur testamentaire désigné dans le testament dans les 30 jours suivant le décès du testateur. La procédure d’homologation est une procédure supervisée par un tribunal dans laquelle l’authenticité du testament laissé est prouvée et acceptée comme le véritable dernier testament du défunt. Le tribunal nomme officiellement l'exécuteur désigné dans le testament, ce qui lui donne le pouvoir légal d'agir pour le compte du défunt.
Le représentant personnel légal ou l'exécuteur approuvé par le tribunal est responsable de la localisation et de la supervision de tous les actifs du défunt. L'exécuteur doit estimer la valeur de la succession en utilisant soit la valeur de la date de décès, soit la date d'évaluation alternative, comme spécifié dans l'Internal Revenue Code (IRC). La plupart des actifs soumis à l'homologation sont placés sous la surveillance du tribunal des successions du lieu de décès du défunt. L'exception est l'immobilier. Vous devez certifier l'immobilier dans le comté dans lequel il se trouve.
L'exécuteur doit également payer les impôts et les dettes du défunt sur la succession. Les créanciers disposent généralement d'un délai limité, à compter de la date à laquelle ils ont été informés du décès du testateur, pour faire valoir leurs créances sur la succession. Les demandes qui sont rejetées par l'exécuteur testamentaire peuvent être portées devant un tribunal où un juge d'homologation aura le dernier mot pour déterminer si la demande est légale ou non.
L'exécuteur est également responsable de la production des déclarations de revenus définitives au nom du défunt. Les droits de succession qui sont en attente viendront à échéance dans les neuf mois suivant le décès. Une fois l'inventaire de la succession établi, la valeur des actifs calculée, ainsi que les taxes et la dette acquittées, l'exécuteur demandera ensuite l'autorisation du tribunal pour distribuer tout ce qui restera de la succession aux bénéficiaires.
Homologuer sans testament
Quand une personne meurt sans testament, on dit qu'elle est décédée intestat. Une succession intestat est également un cas où le testament présenté à la cour a été jugé invalide. Le processus d'homologation d'une succession intestat comprend la distribution des actifs du défunt conformément aux lois de l'État. Les tribunaux des successions commencent le processus en désignant un administrateur pour superviser la succession du défunt. L’administrateur agit en tant qu’exécuteur, recevant toutes les créances légales sur la succession et réglant les dettes en souffrance, telles que les factures impayées.
L'administrateur est chargé de localiser les héritiers légaux du défunt, y compris les conjoints, enfants et parents survivants. Le tribunal des successions évaluera quels actifs doivent être répartis entre les héritiers légaux et comment les répartir. Les lois sur l'homologation dans la plupart des États divisent les biens entre le conjoint survivant et les enfants du défunt. Par exemple, un résident de l'Arizona, du Nouveau-Mexique, de la Californie, du Texas, de l'Idaho, du Nevada et de Washington qui décède sans titre valide voit sa succession divisée en fonction des lois de l'État relatives à la propriété collective. Les lois sur la propriété communautaire reconnaissent les deux époux comme propriétaires conjoints. En effet, la hiérarchie de distribution commence par le conjoint survivant. Si non célibataire ou veuf au moment du décès, les avoirs seront répartis entre tous les enfants survivants, avant que tout autre membre de la famille ne soit considéré. Si aucun parent proche ne peut être localisé, les actifs de la succession deviendront la propriété de l'État.
Les amis proches du défunt ne seront normalement pas ajoutés à la liste des bénéficiaires en vertu des lois sur l'homologation d'un état pour les successions sans testament. Toutefois, si le défunt avait un compte joint avec droit de survie ou des biens en copropriété, l'actif commun sera automatiquement la propriété du partenaire survivant.
L'homologation est-elle toujours requise?
Il est important de savoir si une homologation est nécessaire après le décès d'un individu. Le processus d'homologation peut prendre beaucoup de temps pour être finalisé. Plus la succession est complexe ou contestée, plus il faudra de temps pour régler et répartir les actifs. Plus la durée est longue, plus le coût est élevé. La vérification d’une succession sans testament est généralement plus coûteuse que la vérification d’un testament valide. Cependant, le temps et le coût requis pour chacun sont encore élevés. De plus, étant donné que les procédures d'un tribunal des successions sont enregistrées publiquement, éviter l'homologation garantirait que tous les règlements sont effectués à titre privé.
Différents États ont des lois différentes concernant l'homologation et si une immobilisation est requise après le décès du testateur. L'homologation n'est pas nécessaire si la valeur de la succession du défunt tombe en dessous d'un certain montant. un montant qui varie d'un état à l'autre. Par exemple, les lois en vigueur en matière d'homologation au Texas stipulent que, si la valeur de la succession est inférieure à 50 000 dollars, l'homologation peut être ignorée. Si une succession est suffisamment petite pour contourner le processus d'homologation, alors l'actif de la succession peut être réclamé à l'aide d'un affidavit signé sous serment par un bénéficiaire.
Certains actifs peuvent ignorer l'homologation, ce qui signifie que l'homologation n'est pas requise pour le transfert de ces actifs aux bénéficiaires. Les régimes de retraite, les produits d'assurance vie, les régimes 401 000, les comptes d'épargne santé ou médicaux et les comptes de retraite individuels (IRA) dont les bénéficiaires sont désignés n'auront pas besoin d'être homologués. De même, les actifs détenus conjointement avec un droit de survie et les biens détenus dans une fiducie risquent de contourner le processus d'homologation.
En raison des coûts liés à la participation des tribunaux au processus d'homologation et à la possibilité d'impliquer des avocats qui perçoivent des honoraires auprès de la succession du défunt, de nombreuses personnes tentent de minimiser les coûts associés au processus d'homologation. Le processus d’homologation est extrêmement complexe sur le plan juridique et fiscal. Il est donc conseillé de consulter un avocat et un professionnel de la finance de testament pour vous assurer que vos proches ne soient pas laissés pour compte de la tâche complexe et souvent fastidieuse de la distribution des actifs de votre succession lors de votre passage.
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