Dépenses d'éducation supérieure qualifiées

Qu'est-ce qu'une dépense d'éducation supérieure qualifiée?

L'IRS prévoit trois incitatifs fiscaux relatifs aux dépenses qualifiées d'enseignement supérieur (QHEE). L'une vous permet de faire fructifier votre épargne dans des comptes libres d'impôt tels qu'un régime 529 ou Roth IRA lorsque les distributions sont versées au collège; un autre retire les retraits anticipés des IRA (avant l'âge de 59 ans ½) de la pénalité de 10% pour retrait anticipé; et l’autre vous permet des déductions pour les QHEE lorsque vous déposez des taxes annuelles. Ces allégements fiscaux sont financièrement utiles si vous décidez de retourner aux études ou si vous souhaitez contribuer à l'éducation d'un enfant ou d'un petit-enfant.

FRAIS D'ENSEIGNEMENT SUPÉRIEUR

Dans les deux cas, les dépenses qualifiées d'enseignement supérieur (QHEE) sont définies de la même manière: frais de scolarité, frais de scolarité, livres, fournitures et équipement (y compris les ordinateurs portables) nécessaires pour s'inscrire ou suivre un niveau d'enseignement supérieur au lycée. Bien que plafonné à un certain niveau, la chambre et le conseil sont également admissibles si l'étudiant y assiste au moins à mi-temps. Ces dépenses sont importantes car elles peuvent déterminer si vous pouvez ou non exclure les intérêts d’un emprunt d’épargne admissible de votre revenu imposable.

Les allégements fiscaux concernent les dépenses payées au cours de semestres, de trimestres, de trimestres ou d’écoles d’été pendant l’année d’imposition ou pour les trois premiers mois de l’année d’imposition suivante. Les dépenses d'études supérieures qualifiées doivent être payées par un parent, un élève réclamé en tant que personne à charge de la déclaration de revenus d'un parent ou même un membre de la famille ou des amis. Ils peuvent être payés en espèces, par chèque, par carte de crédit ou par emprunt.

Les dépenses non admissibles comprennent les assurances, les frais médicaux et les frais de santé des étudiants, les frais de transport, les frais de subsistance ou les sports.

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